金融學創(chuàng)新背景下的商業(yè)銀行風險管理

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摘要：近年來，商業(yè)銀行在金融創(chuàng)新背景下的風險管理在金融體系中占據(jù)著最為核心的位置。隨著新型市場的發(fā)展和市場經(jīng)濟的不斷繁榮，商業(yè)銀行為適應新的市場環(huán)境，開發(fā)新的金融產(chǎn)品來提高盈利能力。但我國商業(yè)銀行金融創(chuàng)新面臨著各種各樣的問題。文章通過分析目前我國商業(yè)銀行金融創(chuàng)新現(xiàn)狀，提出相應建議，以此來使我國商業(yè)銀行能更好的發(fā)展，提高風險管理能力。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；金融創(chuàng)新；風險管理

一、金融創(chuàng)新背景下的商業(yè)銀行風險管理現(xiàn)狀分析

商業(yè)銀行在網(wǎng)絡金融時代，從面臨的各類風險來看，主要有技術(shù)類、業(yè)務類、法律類、監(jiān)管類、易擴散和放大類風險等五類風險。根據(jù)上述對于金融創(chuàng)新的風險特征的分析可以看出，大力促進金融創(chuàng)新監(jiān)管工作，是目前亟需關(guān)注的重點。首先，風險的跟蹤處置難度相對較大，在國內(nèi)一些信用體系還存在漏洞，一部分交易數(shù)據(jù)無法追蹤溯源，這就使得其中存在的風險難以準確定位和跟蹤。另外，在互聯(lián)網(wǎng)背景下，金融數(shù)據(jù)量相對較大，數(shù)據(jù)的操作都是基于平臺完成的，很多環(huán)節(jié)都存在著風險。其次，信息安全風險的防范難度有所提升。在互聯(lián)網(wǎng)中，金融數(shù)據(jù)大多是存儲在云端，這就使得這部分數(shù)據(jù)很容易遭受攻擊和竊取等?；诂F(xiàn)有的監(jiān)管體系，一方面需要監(jiān)管部門通力合作，另一方面也需要金融監(jiān)管部門和網(wǎng)絡安全監(jiān)管部門共同發(fā)力，而現(xiàn)如今這一機制還未完善，再加上一些法律規(guī)范的落后，使得信息安全風險防范的困難重重。推動商業(yè)銀行金融產(chǎn)品進一步發(fā)展，有效的規(guī)避風險也是一條不錯的途徑。

二、金融創(chuàng)新背景下的商業(yè)銀行風險管理的挑戰(zhàn)分析

現(xiàn)階段我國面臨著互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟的高速發(fā)展，為滿足市場需求各銀行業(yè)金融創(chuàng)新產(chǎn)品不斷擴張，造成商業(yè)銀行的市場競爭加劇，隨之出現(xiàn)以下問題。

（一）缺乏規(guī)范創(chuàng)新供應鏈金融業(yè)務

商業(yè)銀行將其金融創(chuàng)新服務向上游供應前端和下游消費終端延伸，供應鏈金融產(chǎn)品的開發(fā)和如何有效的推介和及時宣傳都存在一定的匱缺。供應鏈金融領(lǐng)域從銀行業(yè)到金融機構(gòu)乃至金融服務小微企業(yè)、民營企業(yè)缺乏一定的行業(yè)交流。商業(yè)銀行以及銀行業(yè)金融機構(gòu)健全供應鏈金融業(yè)務激勵約束及容錯糾錯機制依舊存在各種各樣的問題，沒有完善的考核體系，使得風險發(fā)生的概率日益提升。供應鏈金融業(yè)務參與的企業(yè)數(shù)量多，設(shè)計的業(yè)務流程相對復雜，同時供應鏈上所有企業(yè)之間存在一定的聯(lián)系，但凡其中一個環(huán)節(jié)出錯，都會對其環(huán)節(jié)造成影響。另一方面，供應鏈上的各個單位的合同條款如果缺乏完善，出現(xiàn)問題后往往會互相推卸責任，導致運營風險的出現(xiàn)。隨著供應鏈金融模式的不斷向前發(fā)展，越來越多新的風險隨之顯現(xiàn)，這都是對商業(yè)銀行風險管理把控的挑戰(zhàn)。

（二）缺乏風險監(jiān)管與防控機制

目前，商業(yè)銀行風險防范存在許多問題，相對較大，基本業(yè)務相對單一，這就使得很多銀行從業(yè)人員在面對嚴苛的規(guī)章制度下大多選擇不予遵守。另外，目前相關(guān)監(jiān)管越來越嚴厲，但在營銷壓力越來越大的情況下，很多人選擇放棄一些規(guī)范要求。假如明文規(guī)定的制度成為一種虛設(shè)的形式，那就很容易出現(xiàn)風險。最主要的表現(xiàn)就是商業(yè)銀行的會計工作缺乏一定的風險意識，造成這一現(xiàn)象的主要原因是內(nèi)部思想不端正。另外，商業(yè)銀行會計的分支領(lǐng)導分工存在問題，導致內(nèi)部管理人員失責。最后，因為一些銀行的會計工作者的綜合素質(zhì)和水平普遍較低，因此他們無法適應會計工作。貸款結(jié)構(gòu)管理是商業(yè)銀行信用風險管理中的關(guān)鍵部分，其很大程度上反映了銀行信貸管理的狀態(tài)。目前，我國商業(yè)銀行信貸資源多集中于資源行業(yè)、教育等貸款絕對額占比較大,貸款結(jié)構(gòu)同質(zhì)性嚴重。銀行越來越暴露在單一行業(yè)的系統(tǒng)性風險中,行業(yè)利潤一旦收縮,對貸款威脅相應上升;另一方面,銀行的國有背景使商業(yè)銀行對諸如政府平臺類的貸款風險管理不夠到位。若銀行信用風險資產(chǎn)五級分類不準，會導致減值準備計提不足、風險緩釋能力不夠，進而影響銀行資本充足。而常規(guī)的套利手段主要有不良貸款非真實處置，借通道在會計報表中騰挪轉(zhuǎn)移，從而達到減少不良貸款數(shù)據(jù)，減輕撥備計提壓力，虛增利潤的目的，導致銀行面臨的風險的隱患增加。

（三）違規(guī)操作導致出現(xiàn)管理失控

狹義的操作風險指只有金融機構(gòu)中與業(yè)務運營部門有關(guān)的風險才是操作風險。商業(yè)銀行的操作風險實際上是指由于控制、系統(tǒng)以及運營過程中的錯誤或者疏忽而可能引起的潛在的損失風險。首先，傳統(tǒng)的師帶徒模式可能存在不按規(guī)定流程操作導致有意或無意違規(guī)。如在日常檢查中：柜員對單證、印章等實物缺乏妥善保管意識。營業(yè)終了或臨時離柜，柜員卡、庫箱鑰匙未隨人走，現(xiàn)金、重證及印章未入箱上鎖；柜員號、柜員，密碼口令保管不善等。其次，下級服從上級因素導致服從性違規(guī)。如，個別貸款抵押手續(xù)并沒有辦理完畢，卻因客戶要款急，支行負責人要求先放款、后補辦相關(guān)手續(xù)的情況，導致貸款放款時間在前，抵押手續(xù)時間在后的貸款違規(guī)操作情況。再者，內(nèi)部員工礙于情面導致無意識違規(guī)。如，某城商行某分行客戶經(jīng)理泄露客戶信息事件，深層次原因就是柜員礙于內(nèi)部員工的情面，違反規(guī)定泄露了客戶資料和交易信息。上述行為均直接導致管理失控，形成風險事件和案件隱患。

三、金融創(chuàng)新背景下的商業(yè)銀行風險管理的措施

目前，對商業(yè)銀行而言，發(fā)展金融創(chuàng)新在創(chuàng)造良好的金融業(yè)務環(huán)境、推動監(jiān)管機制完善、深化規(guī)范管理體系的能力，具體措施如下。

（一）創(chuàng)造規(guī)范創(chuàng)新供應鏈金融業(yè)務環(huán)境

按照目前商業(yè)銀行產(chǎn)業(yè)鏈的基本情況，確定整體的綜合服務方案，同時大力推動和供應鏈中關(guān)鍵企業(yè)的合作，促進銀行之間的信息分享，借助一些關(guān)鍵企業(yè)來大力保障供應鏈金融服務的穩(wěn)定發(fā)展。第一，推動商業(yè)銀行金融機構(gòu)運用科技技術(shù)與核心企業(yè)合作共同搭建服務產(chǎn)業(yè)鏈金融服務平臺。第二，商業(yè)銀行需要拓展符合企業(yè)實際的支付結(jié)算服務，加強與小微企業(yè)的金融支持，讓金融服務擁有更加廣闊的覆蓋范圍。要想提升互聯(lián)網(wǎng)供應鏈金融的整體水平，就需要著力提升互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)等先進技術(shù)的發(fā)展，商業(yè)銀行可以借助和一些電商平臺、物流公司的合作，逐漸構(gòu)建綜合性的金融服務體系，幫助銀行積極參與到供應鏈的運營管理工作中，實現(xiàn)全方位的客戶資金跟蹤和檢測，挖掘其潛在市場價值。第三，商業(yè)銀行應當增強對每種風險的有效識別，并對每種風險來源進行分析，找出造成風險的原因，為下一步的風險管理工作打下基礎(chǔ)。一方面，借助大數(shù)據(jù)技術(shù)和先進的信息整理技術(shù)，對于電商平臺的數(shù)據(jù)處理工作已經(jīng)趨于成熟，商業(yè)銀行和一些電商平臺合作設(shè)定對于企業(yè)的企業(yè)的資信評判標準等其他數(shù)據(jù)基本要求，從某種程度上來講可以有效降低成本，而有助于效率提升。另一方面，商業(yè)銀行在和物流企業(yè)的合作過程中，可以實現(xiàn)交易流程的追蹤，對于商業(yè)銀行的成本降低有明顯幫助。

（二）風險監(jiān)管與防控機制

商業(yè)銀行要逐步建立全面風險管理體系。要將風險管理貫穿于業(yè)務發(fā)展全過程，對不符合規(guī)范的風險要實行零容忍。第一，要從戰(zhàn)略高度充分認識到完善的內(nèi)部規(guī)范管理機制是商業(yè)銀行穩(wěn)健運行的前提和基礎(chǔ)。第二，要正確處理好改革、發(fā)展與管理三者之間的關(guān)系，實行集約化經(jīng)營，履行“規(guī)范創(chuàng)造價值、制度保障發(fā)展”的管理理念；第三，應當針對不斷變化的外部環(huán)境和情況對風險進行再識別和再評估，針對現(xiàn)有的風險控制支付和政策進行評估和優(yōu)化，不斷完善相關(guān)的技能和方法，將之前未出現(xiàn)過的風險控制在萌芽狀態(tài)。一般來說，由于人員因素所帶來的操作風險也非常常見，它的主要特征是發(fā)生頻率高而危險性相對較低，在銀行的日常管理運營過程中，人為因素帶來的風險時主要的風險來源。銀行需要人為操作的業(yè)務相對較多，只要有人為操作，就有一定的風險。在形成風險的過程中，操作人員的個人素質(zhì)是一個非常重要的因素。一般員工素質(zhì)有兩種：一是專業(yè)素質(zhì)，二是道德素質(zhì)。道德素質(zhì)是操作風險的主要來源和誘因，因此要對員工定期進行思想道德教育。對銀行、尤其是商業(yè)銀行來說，信譽是其發(fā)展的根本，信譽不良對于銀行發(fā)展有嚴重的阻礙，嚴重時還會導致銀行破產(chǎn)。商業(yè)銀行要加強資產(chǎn)質(zhì)量遷徙趨勢分析，增加利潤留存，及時足額計提資產(chǎn)減值準備，增強風險緩釋能力，同時各級監(jiān)管人員要對商業(yè)銀行采取風險緩釋措施有效性進行跟蹤評估，對風險抵補能力不足的機構(gòu)，應督促其限期整改。引導商業(yè)銀行業(yè)通過上市融資、增資擴股、發(fā)行新型資本工具等措施，提高損失吸收能力。由此看來，對于商業(yè)銀行來說，在進行日常的運營時，做好安全可靠的會計風險防范工作，對于提升銀行的運營可靠性以及挽救其信譽有著不可忽視的重要意義。

（三）建立體系化并可持續(xù)改進的規(guī)范管理體系

商業(yè)銀行對于操作風險應當全面且深刻的認識，在實際工作中也需要改善重業(yè)務發(fā)展，輕風險防范的現(xiàn)象。商業(yè)銀行要堅持主次分明、有序管理，建立系統(tǒng)、透明、文件化的規(guī)范管理體系，以此達成經(jīng)營管理的基本目標，借助多種系統(tǒng)性的政策和方案，積極進行風險識別，將所有識別出來的風險進行分析和檢測，并給出應對方案。一是正確認識公司治理、風險管理、內(nèi)控管理之間的關(guān)系，有助于科學的進行內(nèi)控管理的組織架構(gòu)。而且，明確董事會、監(jiān)事會、經(jīng)營層在內(nèi)控管理上的職責。二是科學的進行業(yè)務流程風險識別與評估。建立風險識別與評估的程序文件。組織人員按照程序文件要求積極匯總、整理和優(yōu)化所有管理和流程，將其中的每一個環(huán)節(jié)和業(yè)務模塊，都進行內(nèi)外部的識別，按照常規(guī)和非常規(guī)兩種情況分別處理。按照銀監(jiān)會提出的風險情況，逐一全面地識別流程中各類風險點。判斷出可接受風險和不可接受風險。

四、結(jié)語

商業(yè)銀行金融創(chuàng)新背景下促進了其產(chǎn)品發(fā)展，在創(chuàng)造規(guī)范創(chuàng)新供應鏈金融業(yè)務環(huán)境，加強風險監(jiān)管與防控機制，促進建立體系化并可持續(xù)改進的規(guī)范管理體系方面，有效預防風險問題。

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作者: 廖星晨 單位：四川大學錦江學院