審計(jì)局加強(qiáng)財(cái)政金融審計(jì)總結(jié)縣

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縣政府政研室：

*年，在縣委、縣政府領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大的監(jiān)督和縣政協(xié)指導(dǎo)下以及在社會各屆的支持下，我局認(rèn)真貫徹落實(shí)黨的十七屆三中全會精神和我縣十三次黨代會精神，努力實(shí)踐“三個代表”重要思想，緊緊圍繞縣委、縣政府確立的“融入大都市、經(jīng)濟(jì)再翻番、領(lǐng)先三圈層”的發(fā)展目標(biāo)和“工業(yè)強(qiáng)縣、三產(chǎn)興縣、城建靚縣”的發(fā)展戰(zhàn)略，不斷加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督服務(wù)職能，為我縣經(jīng)濟(jì)社會跨越式發(fā)展作出了應(yīng)有的努力，現(xiàn)將今年審計(jì)工作情況和2009年工作思路匯報(bào)如下：

一、基本情況：截止目前，審計(jì)監(jiān)督資金量達(dá)80.66億，全年審計(jì)項(xiàng)目151個，其中：財(cái)政金融審計(jì)項(xiàng)目19個，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目39個，政府投資工程審計(jì)項(xiàng)目93個，全年查出違紀(jì)違規(guī)資金390.78萬元，管理不規(guī)范資金6231.90萬元；上繳財(cái)政資金3797.19萬元；節(jié)省財(cái)政資金2135.45萬元。

（一）財(cái)政金融審計(jì)

截止目前，完成財(cái)政金融審計(jì)項(xiàng)目19個，審計(jì)監(jiān)督資金量達(dá)55.95億元。涉及財(cái)政、地稅、鎮(zhèn)鄉(xiāng)、學(xué)校、城投公司、農(nóng)投公司、國投公司，查出違規(guī)違紀(jì)資金377.44萬元，管理不規(guī)范資金598.46萬元，提出審計(jì)意見建議35條。

(二)投資基建審計(jì)

截止目前，共完成審計(jì)項(xiàng)目93個（已出正式結(jié)果通知書的），涉及送審金額達(dá)21071.41萬元，審定金額18938.96萬元，審減金額2135.44萬元，審減率為10.33%。為財(cái)政節(jié)約了大筆資金。

(三)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)

為了建立和完善對領(lǐng)導(dǎo)干部的監(jiān)督，增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部勤政廉政意識，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部科學(xué)決策和管理經(jīng)濟(jì)能力的提高,今年開展鎮(zhèn)鄉(xiāng)和局級領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目19個（其中：組織部委托13項(xiàng)）。審計(jì)監(jiān)督資金量達(dá)22.60億元，查出違紀(jì)違規(guī)資金13.34萬元，管理不規(guī)范資金5633.44萬元，上繳財(cái)政資金3797.19萬元。查出問題21個，提出審計(jì)建議17條。

二、主要特點(diǎn)和亮點(diǎn)

今年我局工作立足于推進(jìn)城鄉(xiāng)一體化和構(gòu)建全域的工作理念，緊緊圍繞全縣中心工作，把加強(qiáng)重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)部位、重點(diǎn)資金的審計(jì)監(jiān)督擺在更加突出位置，寓監(jiān)督于服務(wù)之中,促進(jìn)了年度審計(jì)工作的扎實(shí)開展，主要做法是：

（一）突出抓好三大重點(diǎn)審計(jì)監(jiān)督

一方面以規(guī)范部門預(yù)算管理，提高財(cái)政資金使用效益為目標(biāo)，繼續(xù)加大財(cái)政審計(jì)力度，主要開展了財(cái)政、地稅、地方金庫審計(jì)，同時對教育系統(tǒng)及鎮(zhèn)鄉(xiāng)的財(cái)政決算進(jìn)行了審計(jì)。對預(yù)算管理不夠規(guī)范，財(cái)務(wù)管理不夠嚴(yán)格等一般違規(guī)問題，積極幫助和促進(jìn)部門認(rèn)真規(guī)范和整改，進(jìn)一步完善制度，有效地促進(jìn)了我縣預(yù)算的執(zhí)行，提高了財(cái)政財(cái)務(wù)管理水平，財(cái)政資金的分配和使用情況進(jìn)一步合理、科學(xué)。二方面大力加強(qiáng)了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)力度，今年經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)任務(wù)十分繁重，我局整合科室資源，分批、分類進(jìn)行項(xiàng)目分解，全面深入開展此項(xiàng)工作。以審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部履行工作職責(zé)，所作經(jīng)濟(jì)決策的合法性、合規(guī)性、效益性以及個人遵紀(jì)守法等內(nèi)容為重點(diǎn)，不斷提高領(lǐng)導(dǎo)干部管理經(jīng)濟(jì)的能力和水平。同時參加了市經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)交流會，受到了市審計(jì)局的肯定和好評。三方面政府投資工程審計(jì)進(jìn)一步深化。主要是通過學(xué)習(xí)周邊先進(jìn)兄弟區(qū)縣投資審計(jì)工作做法，結(jié)合實(shí)際，完善了我縣投資工程審計(jì)工作。一是加強(qiáng)了對中介機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理。審計(jì)機(jī)關(guān)在中介備選庫抽取并委托其開展政府工程審計(jì)，盡管整個工程項(xiàng)目的審計(jì)過程基本由其依法獨(dú)立進(jìn)行，但最終由審計(jì)機(jī)關(guān)向被審計(jì)單位出具審計(jì)報(bào)告，對審計(jì)機(jī)關(guān)而言，無疑會加大審計(jì)風(fēng)險。為此，我們進(jìn)一步完善中介機(jī)構(gòu)（外聘審計(jì)人員）管理、考核制度，確保中介機(jī)構(gòu)能夠提供專業(yè)精湛、誠信優(yōu)質(zhì)的工程造價審計(jì)服務(wù)。并擬定了《社會中介機(jī)構(gòu)參與政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)質(zhì)量的考核暫行辦法》。同時，對審計(jì)機(jī)關(guān)將要審結(jié)項(xiàng)目，凡屬重大或投資額較大（建議定在200萬以上）的項(xiàng)目，實(shí)行抽審復(fù)核制，抽審面不低于10%。二是進(jìn)一步建立和完善政府投資審計(jì)相關(guān)工作制度。結(jié)合《縣國家建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督實(shí)施辦法》和我局《關(guān)于進(jìn)一步強(qiáng)化投資基建審計(jì)工作的意見》、《縣審計(jì)局國家建設(shè)項(xiàng)目外聘審計(jì)管理暫行辦法》等制度,完善制訂了《縣審計(jì)局關(guān)于政府建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)操作程序》、《關(guān)于政府投資建設(shè)工程竣工決算審計(jì)補(bǔ)交資料管理辦法》、《投資建設(shè)工程管理制度》、《投資建設(shè)工程送審資料清單》等制度辦法，以制度管人，用制度確保審計(jì)質(zhì)量的不斷提高。三是進(jìn)一步前移審計(jì)關(guān)口。針對我縣政府投資工程投資額越來越大、項(xiàng)目越來越多的現(xiàn)狀，我局把過程跟蹤、重點(diǎn)介入、環(huán)節(jié)把關(guān)作為審計(jì)工作的重點(diǎn)來抓，把“審減”關(guān)口前移至政府投資工程建設(shè)的關(guān)鍵和重點(diǎn)環(huán)節(jié)，與各有關(guān)職能部門一道，全力強(qiáng)化監(jiān)督工作，把確保政府資金的安全和效益貫穿于政府工程建設(shè)管理和竣工審計(jì)的全過程中。四是建立政府投資工程項(xiàng)目審計(jì)總復(fù)核制。在原來審計(jì)組長復(fù)核、科室負(fù)責(zé)人復(fù)核、法制科負(fù)責(zé)人復(fù)核的基礎(chǔ)上，再選派一位懂工程造價審計(jì)、政治素質(zhì)高的審計(jì)人員擔(dān)任局機(jī)關(guān)總復(fù)核員，專門負(fù)責(zé)對政府投資審計(jì)項(xiàng)目的質(zhì)量復(fù)核。做到審計(jì)證據(jù)充分有力，審計(jì)評判科學(xué)合理，審計(jì)意見恰當(dāng)可行。

（二）突出抓好了新農(nóng)村建設(shè)服務(wù)和惠民行動工作

一是以審計(jì)職能為切入點(diǎn)加強(qiáng)了農(nóng)村中心敬老院、土地整理、道路改造工程、風(fēng)貌改造等31個項(xiàng)目進(jìn)行了審計(jì)，審減資金614.87萬元,有效提高了財(cái)政資金的使用效益。二是開展了經(jīng)濟(jì)發(fā)展緩慢村的幫扶活動，我局3次深入到方興鎮(zhèn)柏楊村和五津鎮(zhèn)吳店村，了解他們發(fā)展現(xiàn)狀，積極為其想辦法，出主意，幫助突破經(jīng)濟(jì)發(fā)展緩慢的瓶頸，為他們帶去致富信息和部分發(fā)展資金,以及捐贈必要的辦公設(shè)備。三是精心組織全局干部職工，開展“送溫暖、獻(xiàn)愛心”捐贈活動，募捐資金4850元，體現(xiàn)了審計(jì)人對我縣困難群眾的關(guān)心和關(guān)愛；四是5.12大地震發(fā)生后，積極組織廣大干部職工緊急行動，在作好抗震救災(zāi)應(yīng)急工作的同時，及時向?yàn)?zāi)區(qū)人民伸出援助之手、獻(xiàn)一份愛心。審計(jì)局號召全體黨員干部職工發(fā)揚(yáng)“一方有難、八方支援”的光榮傳統(tǒng)，積極行動起來，為支持災(zāi)區(qū)抗震救災(zāi)，幫助災(zāi)區(qū)人民盡快恢復(fù)正常的生產(chǎn)生活秩序，捐款捐物，奉獻(xiàn)愛心。全局共計(jì)捐款4000余元，棉絮、衣物等若干，并及時上交到民政局。

（三）圍繞中心，積極開展各項(xiàng)審計(jì)監(jiān)督

今年，我局圍繞全縣中心工作，不斷增強(qiáng)服務(wù)大局意識，一是以四川工業(yè)園區(qū)、城市和重點(diǎn)鎮(zhèn)建設(shè)為重點(diǎn)，積極參與政府投資建設(shè)項(xiàng)目的過程監(jiān)督，先后派出180多人次介入各類項(xiàng)目建設(shè)比選會、招投標(biāo)會、市場詢價、項(xiàng)目協(xié)調(diào)會。二是著重加強(qiáng)了我縣相關(guān)建設(shè)過程中涉及房屋拆遷、土地整理以及我縣大件路改造、農(nóng)民集中居住區(qū)等重點(diǎn)工程的審計(jì)監(jiān)督。三是圍繞我縣惠民行動中涉及的相關(guān)工作開展了農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制改革專項(xiàng)資金、農(nóng)村中小學(xué)危房改造資金、學(xué)校的債權(quán)債務(wù)等進(jìn)行了專項(xiàng)調(diào)查審計(jì)。四是抽調(diào)業(yè)務(wù)骨干會同縣紀(jì)委、監(jiān)察局、財(cái)政局對全縣黨政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位，國有獨(dú)資公司及國有控股企業(yè)，各類群團(tuán)組織、協(xié)會和學(xué)會的政府采購執(zhí)行情況和“小金庫”進(jìn)行了全面清理檢查。五是抽調(diào)業(yè)務(wù)骨干匯同縣紀(jì)委、縣財(cái)政局對全縣12個鄉(xiāng)鎮(zhèn)債權(quán)（應(yīng)收款）進(jìn)行了核實(shí)，查出問題4個，提出審計(jì)建議6條。六是實(shí)施對抗震救災(zāi)資金、物資的全程跟蹤審計(jì)?！?.12”汶川大地震發(fā)生后，我局投入了全局85%的審計(jì)力量，對救災(zāi)款物的捐贈、使用及管理情況進(jìn)行了跟蹤審計(jì)，對59個政府部門、行政事業(yè)單位及12個鄉(xiāng)鎮(zhèn)的對口捐贈情況進(jìn)行了調(diào)查，深入受災(zāi)群眾安置點(diǎn)對資金、物資的使用情況進(jìn)行了調(diào)查，對發(fā)現(xiàn)的問題及時指出并提出建議，促使相關(guān)單位進(jìn)一步健全了對救災(zāi)款物管理的內(nèi)部控制制度，確保救災(zāi)款物的安全和有效使用。同時派駐專業(yè)審計(jì)力量，深入對口援建單位市鎮(zhèn)、鎮(zhèn)，對援建工程項(xiàng)目進(jìn)行現(xiàn)場技術(shù)指導(dǎo)和同步審計(jì)監(jiān)督，確保援建資金的效益和安全。七是會同監(jiān)察、發(fā)改財(cái)政等單位對*年以來全縣24家項(xiàng)目單位的140個政府投資工程項(xiàng)目進(jìn)行了專項(xiàng)檢查，并提出規(guī)范政府投資項(xiàng)目管理的5條建議意見。

（五）突出加強(qiáng)班子隊(duì)伍建設(shè)和內(nèi)部管理工作

一是以“舉旗織、抓班子、帶隊(duì)伍、促發(fā)展”的工作理念，加強(qiáng)了班子和隊(duì)伍建設(shè)，班子成員積極參加每月的全縣干部學(xué)習(xí)會，并切實(shí)組織好每月全局的集中學(xué)習(xí)會，使全局干部不斷增強(qiáng)了學(xué)習(xí)意識和危機(jī)意識，不斷提高了學(xué)習(xí)的主動性和自覺性。同時組織干部職工30人次參加了省市縣的各項(xiàng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，鼓勵干部職工參加學(xué)歷教育和職稱資格培訓(xùn)，目前全局大專以上學(xué)歷人數(shù)達(dá)到100%，其中:本科學(xué)歷達(dá)到70%。二是進(jìn)一步加強(qiáng)了行風(fēng)建設(shè)，及時地梳理了我局各項(xiàng)內(nèi)部管理制度，政務(wù)公開不斷加強(qiáng)，效能告誡以及損害發(fā)展環(huán)境行為實(shí)施一票否決等制度不斷深入。三是不斷改善辦公條件，初步建設(shè)好了黨政內(nèi)網(wǎng)、外網(wǎng)，新增了手提電腦等必要的設(shè)備，為下一步加強(qiáng)審計(jì)管理系統(tǒng)和現(xiàn)場審計(jì)系統(tǒng)的開展和應(yīng)用提供了基礎(chǔ)保障。

三、存在的問題

一是審計(jì)任務(wù)重，社會期望值高，審計(jì)力量不足的矛盾日益突出，需要不斷加強(qiáng)項(xiàng)目計(jì)劃管理。二是審計(jì)方法還需要創(chuàng)新，要抓好效益審計(jì)和審計(jì)調(diào)查，改變傳統(tǒng)審計(jì)模式，整合審計(jì)資源，以創(chuàng)新促進(jìn)審計(jì)工作效率。三是審計(jì)隊(duì)伍整體素質(zhì)與現(xiàn)代審計(jì)要求還不適應(yīng)，應(yīng)不斷優(yōu)化審計(jì)人員專業(yè)知識結(jié)構(gòu)，人力資源儲備、后勤保障等管理工作。