企業(yè)信用管理

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良好的信用環(huán)境是市場經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的基礎(chǔ)，就信用涉及主體來講主要有政府、企業(yè)和個人，市場經(jīng)濟(jì)條件下企業(yè)信用在信用體系中有著舉足輕重的地位，但目前我國企業(yè)信用狀況令人堪憂，嚴(yán)重危害市場秩序和經(jīng)濟(jì)運(yùn)行，因此治理信用環(huán)境、強(qiáng)化信用管理、樹立企業(yè)信用已成為促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，降低經(jīng)濟(jì)增長成本的一件大事。

企業(yè)信用是社會信用的重要組成部分，涉及到銀行信用、商業(yè)信譽(yù)及個人信用等方面，從相互關(guān)系看企業(yè)信用涉及到企業(yè)與企業(yè)之間、企業(yè)與銀行之間、企業(yè)與政府之間、企業(yè)與消費(fèi)者之間的信用行為。當(dāng)前我國經(jīng)濟(jì)正處在轉(zhuǎn)軌時期，建立和完善我國信用體系是適應(yīng)全球經(jīng)濟(jì)一體化的需要，是我國加入WTO后參與國際競爭的必備條件，信用是市場經(jīng)濟(jì)賴以生存發(fā)展的制度基礎(chǔ)。但目前我國的現(xiàn)實是良好的社會信用機(jī)制尚未建立，信用意識淡薄、信用觀念扭曲，很多企業(yè)信用面臨危機(jī)，敗壞了社會風(fēng)氣，危害了經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，其表現(xiàn)主要集中在幾個方面：

經(jīng)濟(jì)合同履約率低、惡意拖欠貨款、三角債嚴(yán)重。據(jù)調(diào)查統(tǒng)計，某省企業(yè)合同履約率只有60%左右，合同欺詐屢屢發(fā)生，擾亂了市場經(jīng)濟(jì)秩序；在貨款的償付方面，全國80%以上的企業(yè)深受三角債困擾，企業(yè)間相互拖欠貨款高達(dá)15000多億元，嚴(yán)重影響了生產(chǎn)經(jīng)營的運(yùn)轉(zhuǎn)，干擾了市場經(jīng)濟(jì)的正常運(yùn)行，許多企業(yè)流動資金被壓死，工廠停工、工人失業(yè)，經(jīng)濟(jì)體系陷入惡性循環(huán)。

企業(yè)逃廢債嚴(yán)重。在金融信用領(lǐng)域，許多企業(yè)利用多頭開戶、無效抵押、無效擔(dān)保騙取銀行貸款；有的企業(yè)借改制、破產(chǎn)等名目，采取懸空、“金蟬脫殼”等等手法逃廢銀行債務(wù)。據(jù)人總行統(tǒng)計，截止2000年末，在工、農(nóng)、中、建、交五家銀行開戶的改制企業(yè)為62656戶，經(jīng)過金融債權(quán)部門認(rèn)定的逃廢企業(yè)32140戶，占改制企業(yè)的51%，逃廢銀行本息1851億元，占改制企業(yè)本息的32%.部分地區(qū)、企業(yè)逃廢債行為相當(dāng)泛濫，扭曲了銀企關(guān)系，危及金融安全，成為當(dāng)前經(jīng)濟(jì)生活中的一個頑癥和毒瘤。

假冒偽劣充斥市場，對經(jīng)濟(jì)和社會造成巨大損失。在農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料里有假種子、假化肥、假農(nóng)藥、假農(nóng)機(jī)等，農(nóng)產(chǎn)品里有糧食摻假、棉花摻假、假藥材等；工業(yè)領(lǐng)域更是難以找出一塊沒有被假冒偽劣浸染過的凈土，劣質(zhì)建材堆砌了“豆腐渣”工程、假食用油做成了有毒的餅干、獸藥作人藥、毒酒害命不絕；在服務(wù)業(yè)假冒偽劣也大有后來居上之勢，假廣告、假中介、假文憑、假審計、假評估為虎作倀。近年來，假冒偽劣給我國經(jīng)濟(jì)帶來的直接損失以千億元計，間接損失更是難以估量，假冒偽劣不僅使消費(fèi)者蒙受了經(jīng)濟(jì)、人身、精神的多重傷害，還嚴(yán)重毒害社會心態(tài)。造假不僅使一些地方的經(jīng)濟(jì)拖向了崩潰的邊緣，而且讓被假冒的企業(yè)元?dú)獯髠?，破壞了公平競爭的合理秩序，制假、售假還惡化了我國的投資環(huán)境，影響了外資的流入。

普遍存在的信用缺失危害無窮，給經(jīng)濟(jì)和人民生活造成巨大損失，大大增加了經(jīng)濟(jì)運(yùn)行成本，降低了經(jīng)濟(jì)效率，嚴(yán)重阻礙著我國社會主義市場經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展，失信行為象瘟疫一樣侵蝕社會肌體，直接破壞社會的法制基礎(chǔ)，敗壞社會道德和社會風(fēng)氣。

面對如此嚴(yán)重的信用缺失情況及帶來的巨大危害，政府和社會各界都在疾呼要建立良好的信用環(huán)境和信用管理體系，這是當(dāng)前推動我國經(jīng)濟(jì)持續(xù)快速健康發(fā)展的需要，是積極應(yīng)對加入WTO面臨挑戰(zhàn)的必然選擇。在嚴(yán)峻的形勢和強(qiáng)烈的需求下，如何建立完善強(qiáng)有力的信用管理體系和形成良好的信用環(huán)境，就成為當(dāng)前需要解決的緊迫課題。

通過對有關(guān)情況的研究分析，筆者認(rèn)為應(yīng)從“破”和“立”兩個方面入手，加大力度、加快速度，盡快建設(shè)符合我國經(jīng)濟(jì)、社會發(fā)展需要的信用體系，形成良好的信用環(huán)境。

“破”就是工商管理、公檢法、技術(shù)監(jiān)督等執(zhí)法部門繼續(xù)加大對假冒偽劣、經(jīng)濟(jì)詐騙、虛假信息廣告、惡意拖欠等行為的打擊力度，因為當(dāng)前這些不法行為囂張的最直接原因是受到懲處的成本遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于得到的收益，打擊的力度不足以懲處和威懾貪利的欲望。要遏制和消除這些現(xiàn)象的發(fā)生，對違法分子個人、單位懲處手段和經(jīng)濟(jì)上的處罰必須足以擊破貪欲的幻想、大大超過在經(jīng)濟(jì)上的收入。

“立”就是要從根本做起，制定相應(yīng)的法律法規(guī)、建立完善信用體系、樹立良好的社會信用風(fēng)氣，從總體上形成講信用、促發(fā)展的良好信用環(huán)境。

在實際經(jīng)濟(jì)生活中，無論是生產(chǎn)性企業(yè)或貿(mào)易性企業(yè)，經(jīng)濟(jì)往來的對象基本分為供應(yīng)商、金融機(jī)構(gòu)、產(chǎn)品經(jīng)銷商和消費(fèi)者，發(fā)生行政關(guān)系的主要有工商管理機(jī)關(guān)和監(jiān)管機(jī)關(guān)，如海關(guān)、技術(shù)監(jiān)督部門等。

以下著重從建立企業(yè)信用管理體制、強(qiáng)化信用管理方面談幾點建議：

建立規(guī)范嚴(yán)密的信用管理體制

從現(xiàn)階段我國社會、經(jīng)濟(jì)的實際情況看，對企業(yè)信用直接或間接的監(jiān)督、管理機(jī)關(guān)有工商管理、技術(shù)監(jiān)督、人民銀行、公檢法等部門，這些部門在自己的職權(quán)范圍內(nèi)擁有對企業(yè)失信行為的調(diào)查、處理的職能和權(quán)力，擁有真實的信息來源，但缺陷在于這些部門對企業(yè)的相關(guān)行為和信息沒有完整的記錄和系統(tǒng)的整理，也沒有對社會和運(yùn)用的渠道，造成了信用信息的散失，信守誠信的企業(yè)無法得到表彰和益處，不守信用的企業(yè)卻有空子可鉆。因此必須建立和強(qiáng)化嚴(yán)密的信用管理體制，在各方面對企業(yè)的信用狀況進(jìn)行監(jiān)督和管理，采集和整理相關(guān)信息，形成系統(tǒng)性的資料，便于國家機(jī)關(guān)的監(jiān)督管理、客戶的查詢運(yùn)用。

例如對于某個企業(yè)的信用情況，上述幾個職能部門分別進(jìn)行監(jiān)督、采集、記錄：工商管理部門對企業(yè)注冊登記、年檢、履行合同、企業(yè)受獎或受罰、消費(fèi)者投訴等進(jìn)行采集、記錄；技術(shù)監(jiān)督部門對企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營的商品在質(zhì)量和是否遵守國家有關(guān)法規(guī)的方面情況進(jìn)行監(jiān)督、記錄；人民銀行通過貸款登記管理系統(tǒng)對企業(yè)在各家銀行的貸款、發(fā)行債券等情況進(jìn)行監(jiān)控，記錄和分析企業(yè)融資的信用狀況；公檢法等司法機(jī)關(guān)對企業(yè)及主要負(fù)責(zé)人涉及違法和被其他企業(yè)、機(jī)構(gòu)起訴的情況歸類和記錄。建立嚴(yán)密的信用管理體制，通過以上幾個部門記錄的信息，使一個企業(yè)從建立、生產(chǎn)、融資、經(jīng)營、到售后服務(wù)、客戶意見等情況一一記錄在案，加以匯總分析和判斷，一個企業(yè)基本的信用狀況就展現(xiàn)在我們面前，誠實守信的企業(yè)將會受到褒獎，贏得更多客戶的合作；失信的企業(yè)將會失去立身之地。

制定相應(yīng)的法律法規(guī)

市場經(jīng)濟(jì)是法制經(jīng)濟(jì)，企業(yè)信用管理需要法律的支持、規(guī)范和保障，無論是政府對企業(yè)信用實施管理，還是中介機(jī)構(gòu)和客戶運(yùn)用信用信息都必須遵守法律的規(guī)定，因此應(yīng)制定“企業(yè)信用管理法”或“社會信用信息法”等法律制度，為管理機(jī)關(guān)和征信機(jī)構(gòu)開展企業(yè)信用采集、保存、評級、、運(yùn)用提供法律依據(jù)，改變目前社會信用體系的建立缺乏法律基礎(chǔ)的狀況。嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)法規(guī)，規(guī)范企業(yè)、個人、政府部門提供的信用信息，對故意造成信息失真的行為給予嚴(yán)厲的懲罰，規(guī)范資信公司，防止其提供不真實的評級；在建立信用體系的同時，同時注意保護(hù)企業(yè)的商業(yè)機(jī)密。

通過中介機(jī)構(gòu)征集、整理、信用信息資源

在市場經(jīng)濟(jì)條件下，信用管理體系的建立、信用信息資源的積累運(yùn)用是一個長期的過程，歐美等發(fā)達(dá)國家歷經(jīng)一百多年建立了完善的社會信用體系；根據(jù)我國的現(xiàn)實情況，建立信用管理體系僅靠政府有關(guān)部門是不夠的，也是不適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要的，要借鑒國外的成功經(jīng)驗，充分發(fā)揮征信公司、評級公司等中介機(jī)構(gòu)的作用，運(yùn)用行政的、法律的和商業(yè)化的手段，依靠先進(jìn)的信息技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，收集、處理分散在工商、銀行、技術(shù)監(jiān)督、稅務(wù)、公檢法等部門的企業(yè)信用記錄，以經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)城市為支點，逐步建立覆蓋全國的信用管理體系和網(wǎng)絡(luò)化的征信數(shù)據(jù)庫。信用中介機(jī)構(gòu)將采集到的信息進(jìn)行匯總、整理、分析，制作成信用信息產(chǎn)品，以方便、快捷的方式提供給政府部門、企業(yè)及個人客戶，供查詢和使用。

建立科學(xué)的信用評價標(biāo)準(zhǔn)

科學(xué)的信用評價標(biāo)準(zhǔn)是信用管理體系的重要組成部分，企業(yè)的信用信息包含企業(yè)的注冊情況、年檢、履行合同、被客戶投訴、產(chǎn)品質(zhì)量、融資信譽(yù)、納稅情況、涉訴案件、被政府表彰或被處罰情況等等，涉及企業(yè)的多個方面，信息數(shù)據(jù)紛繁復(fù)雜，如沒有科學(xué)的評價標(biāo)準(zhǔn)，則難以直接運(yùn)用信用資源。對信用信息進(jìn)行分類整理，建立科學(xué)的評價標(biāo)準(zhǔn)，對特定的企業(yè)評定出合理的信用等級，采取動態(tài)的方法，簡明扼要的反映企業(yè)真實的信用狀況，方便客戶的查詢、判斷，有利于社會對該企業(yè)的了解認(rèn)識，使誠實守信的企業(yè)譽(yù)滿天下，得到更多的資源和客戶；使信用低下的企業(yè)難以藏身，斷絕財路。

運(yùn)用信用資源促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展

建立和完善信用管理體系是形成良好信用環(huán)境的手段，而非目的，開發(fā)運(yùn)用信用資源，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、優(yōu)秀企業(yè)的快速成長，打擊失信行為才是我們的目標(biāo)。信用作為市場經(jīng)濟(jì)中的重要資源，可從三個方面概括：一是信用作為一種資格和能力，是進(jìn)入市場的入場券；二是信用構(gòu)成無形的資本和財富，發(fā)揮商譽(yù)的品牌效應(yīng)；三是信用是一種政府、企業(yè)、社會公眾可以共享的信息資訊，發(fā)揮社會的輿論監(jiān)督作用。根據(jù)上述分析，運(yùn)用信用資源促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展可從以下幾個方面進(jìn)行：

建立快捷便利的信用信息傳播渠道，使企業(yè)和消費(fèi)者方便和低成本的獲取信用信息，是運(yùn)用信息非常重要的一個方面，使交易的主體及時、真實的了解到對方的信用狀況，防范風(fēng)險，降低交易成本，提高經(jīng)濟(jì)資源的運(yùn)用效率，通過建立征信公司或信用管理局作為信用信息傳播的窗口，利用互連網(wǎng)等工具高效的查詢使用。

制定對信用低下企業(yè)的警告和市場禁入制度。企業(yè)主管部門、工商管理、質(zhì)量監(jiān)督等部門，要善于運(yùn)用有關(guān)信息，防患于未然，對信用低下的企業(yè)及時提出警告，對情節(jié)嚴(yán)重的要禁止進(jìn)入市場，以免相關(guān)企業(yè)和消費(fèi)者受騙上當(dāng)，減少資源的損失。

政府管理企業(yè)的有關(guān)部門和銀行、稅務(wù)、海關(guān)、監(jiān)督證券等經(jīng)濟(jì)杠桿、監(jiān)管部門，對重合同守信用的企業(yè)給予優(yōu)惠政策，并形成法規(guī)，促進(jìn)信用良好的企業(yè)快速發(fā)展，占有更大的市場份額。

工商管理、技術(shù)監(jiān)督、金融監(jiān)管等部門同媒體加強(qiáng)合作，形成規(guī)范化的企業(yè)信用狀況機(jī)制，在權(quán)威媒體上進(jìn)行，使有關(guān)機(jī)構(gòu)、企業(yè)、消費(fèi)者及時、準(zhǔn)確的了解經(jīng)濟(jì)往來對象的信用狀況，通過“信用紅黑榜”等形式，表彰信用良好的企業(yè)，警告和打擊信用敗壞的企業(yè)，采用信息共享、統(tǒng)一行動、聯(lián)合制裁等方式，遏制逃廢銀行債務(wù)、商業(yè)欺詐、制假售假等行為，樹立誠實守信的風(fēng)氣，形成良好的信用環(huán)境，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展。