創(chuàng)新發(fā)展商業(yè)保險完善社會保障制度

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摘要：本文在現(xiàn)行的社會保障制度下，結合我國目前的社會保障現(xiàn)狀特征以及社會保障與商業(yè)保險的內(nèi)在聯(lián)系，探討商業(yè)保險完善社會保障制度的可行性與途徑，包括商業(yè)保險與農(nóng)村保障問題，發(fā)揮商業(yè)保險的資金運作效率和創(chuàng)新等優(yōu)勢。 關鍵詞：商業(yè)保險社會保障制度農(nóng)村保障 隨著社會主義市場經(jīng)濟體制的建立，社會保障問題已越來越引起人們的關注，與此同時商業(yè)保險日益引起人們的興趣?！秶窠?jīng)濟和社會發(fā)展“九五計劃”和2010遠景目標綱要》指出：加快養(yǎng)老、失業(yè)、醫(yī)療保險制度改革，初步形成社會保險、社會救濟、社會福利、優(yōu)撫安置和社會互助、個人儲蓄積累保險相結合的多層次社會保障制度；在大力發(fā)展社會保險的同時，積極發(fā)展商業(yè)保險，發(fā)揮其對社會保障的補充作用。本文主要是結合我國目前的社會保障的現(xiàn)狀，分析創(chuàng)新發(fā)展商業(yè)保險和完善社會保障制度的內(nèi)在聯(lián)系、相互結合的可行性，并進一步就促進兩者相結合的發(fā)展條件及其途徑，共同發(fā)揮社會發(fā)展的“減震器”作用等問題做相應的探討。 一．我國社會保障制度的現(xiàn)狀特征 社會保障制度是一個龐大的社會政策和立法體系。社會保障，從最廣泛的意義上講，它是指一個社會通過正式的和非正式的制度為國民提供的安全保障。在正式的制度中涉及國家的作用，而在非正式的制度中則較少或不涉及國家的作用。從較次廣泛的意義上講，社會保障制度是國家以再分配為手段，而達到社會安定目標的一種正式的制度安排。它的主要內(nèi)容包括社會保險、社會救濟及社會福利制度。目前，我國已基本形成包括社會保險、社會救濟、社會福利和社會優(yōu)撫等主要制度的社會保障制度體系。其中，社會保險又分為養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、工傷、生育保險等主要險種，它們在社會保障制度中占有舉足輕重的作用。 我國現(xiàn)行的社會保障制度有多元結構的特征；首先是城鄉(xiāng)的二元保障結構，而在城鎮(zhèn)又存在明顯的國有和集體不同保障的二元結構。這種現(xiàn)狀是與我國目前的經(jīng)濟發(fā)展的狀況密切相關的。從經(jīng)濟結構上看，我國的經(jīng)濟結構是一個典型的城鄉(xiāng)二元經(jīng)濟結構，城市發(fā)展水平大大高于農(nóng)村；從所有制結構來看，城鎮(zhèn)又存在國有經(jīng)濟和集體經(jīng)濟，兩者的生產(chǎn)力水平也是相去甚遠。與這一經(jīng)濟特點相適應，在社會保險方面，城鎮(zhèn)居民有較高的和較全面的社會保險體制的保護，而農(nóng)村社會保險制度基本上是空白的，生老病死等風險引起的損失基本由家庭承擔。當前農(nóng)村家庭仍是一個基本的生產(chǎn)和消費單位，由于社會保障制度的缺位，而導致家庭處于巨大的風險之中。生存環(huán)境異常脆弱，因病致貧，因病返貧現(xiàn)象較為普遍。在社會福利方面，早熟與缺位并存，包括國有企業(yè)和機關、事業(yè)單位的“單位福利”和“企業(yè)福利”大大高于經(jīng)濟發(fā)展水平，具有明顯的早熟特征，而城鎮(zhèn)集體企業(yè)和廣大農(nóng)村，福利制度基本上是缺位的，不發(fā)達的，與經(jīng)濟發(fā)展水平不相適應。 二．我國社會保障制度的發(fā)展與商業(yè)保險的內(nèi)在聯(lián)系 現(xiàn)在讓我們回顧一下建國以來我國的社會保障事業(yè)的發(fā)展歷程。社會保險是在商業(yè)人身保險的基礎上發(fā)展起來的，分析我國的社會保障的發(fā)展實踐可以有助于我們理解商業(yè)保險和社會保險發(fā)展的內(nèi)在聯(lián)系。 1949年解放后，我國的保險機構經(jīng)歷了一個公私合營到私營保險機構逐步退出，再到最后完全消失的歷程。1949年10月，中國人民保險公司成立，國家在保險行業(yè)進行產(chǎn)權改造是伴隨著其他行業(yè)產(chǎn)權改造同時進行的。同時，由于政府明確提出計劃經(jīng)濟過程要通過統(tǒng)一的國家保險為社會建立經(jīng)濟補償制度，因此增加了財政的后備力量，保險業(yè)務也由自愿轉向強制實施。這樣就加快了私營保險業(yè)的萎縮。在1956年，當時僅在上海就有私營保險公司60多家，但隨著全保險行業(yè)公私合營的完成，至1957年底，私營保險公司完全退出國內(nèi)市場。究其原因，商業(yè)保險公司之所以退出歷史的舞臺，存在其內(nèi)在的必然性。當企業(yè)產(chǎn)權實現(xiàn)國有化，農(nóng)村實現(xiàn)公社化以后，國家承擔了所有損失，企業(yè)職工的生老病死完全由企業(yè)，實際上由國家負責，企業(yè)財產(chǎn)也最終由國家財政予以保障，保險機構為企業(yè)與個人消除風險的任務與國家財政機構任務重復。實際上當時社會保險具有企業(yè)化的特點，由企業(yè)和單位具體實施，費用由企業(yè)開支，其管理也由企業(yè)經(jīng)辦。社會保險是一種隱性的制度安排。而商業(yè)保險潛在的市場需求下降，并喪失了生存環(huán)境。一直到1982年，中國人民保險公司開始恢復辦理人身保險業(yè)務，自此以后，隨著國民經(jīng)濟體制的改革和城鄉(xiāng)工、農(nóng)、商多種經(jīng)濟責任制的建立與完善，各方面對保險的需求愈來愈迫切，保險業(yè)務迅速發(fā)展。究其原因，由于國家財政收入比例下降，無法承擔以前的全民膨脹性的福利支出，外在的壓力要求有其他保險機構來承擔此任務，分擔國有福利保障的不足；其次，經(jīng)濟成分的多樣化并存，使居民儲蓄結構發(fā)生迅速的改變，各種經(jīng)濟成分發(fā)展迅速，為商業(yè)保險提供了一個潛在的市場；最后，改革的深化，使得企事業(yè)單位和居民面臨的風險增大，為商業(yè)保險的成長提供了一個好的環(huán)境。從90年代初到現(xiàn)在，隨著改革的進一步深化，經(jīng)濟的高速發(fā)展，保險市場主體的增加，到2003年底，共有37家外資保險公司在華設67個營業(yè)機構。由于保險市場的需求急劇擴張，國家提供的保險能力相對地不能滿足需要，與此對應，其他性質(zhì)保險機構快速發(fā)展，保險業(yè)務快速擴展。 綜上所述，在功能作用上，要處理好商業(yè)保險與社會保障的關系，使其相互影響，相互促進。社會保險與商業(yè)保險具有同一的經(jīng)濟保障作用，但從長遠看，它們之間的合作、相互補充和共同發(fā)展是有一定界限的。即商業(yè)保險的發(fā)展以社會保險只能保障人們的最基本的生活水平為條件。社會保險的保障水平不可能也不允許越過滿足人們基本生活需要的界限。同樣，社會保險的發(fā)展也只能以商業(yè)保險僅僅保障那些具有投保資格的人們?yōu)闂l件。倘若社會保險的保障水平超出人們最基本生活需要的界限，或者商業(yè)保險沒有投保條件的限制，那么，只要任何一方越位，都會給對方造成壓力，乃至影響和牽制對方的發(fā)展。商業(yè)保險發(fā)展與社會保險相互補充、此消彼長，使我們在不斷完善社會保障制度的過程中，日益重視商業(yè)保險的作用，綜合考慮商業(yè)保險的因素，在社會保險和商業(yè)保險之間作出更加合理的分工、協(xié)作和配合。商業(yè)保險的不斷開拓和健康發(fā)展將直接促進社會保障體系的健全和完善。 三，商業(yè)保險完善社會保障制度的途徑 在討論商業(yè)保險與社會保障的內(nèi)在的聯(lián)系后，下面將針對目前我國社會保障的現(xiàn)狀特點，及社會保障與商業(yè)保險的合作的可行性和途徑作進一步的說明。在現(xiàn)在的保障體系下，討論假定以不涉及制度性改革為限，在現(xiàn)行的制度中運行，商業(yè)保險完善社會保障制度主要表現(xiàn)為：一，彌補農(nóng)村社會保障制度的缺失，承擔起社會穩(wěn)定器的作用。二，發(fā)揮商業(yè)保險的資金運作，產(chǎn)品創(chuàng)新等效率優(yōu)勢，促進社會保障制度的可持續(xù)運行。 1）.商業(yè)保險與農(nóng)村保障問題 在我國農(nóng)村，現(xiàn)階段養(yǎng)老的主要形式有家庭養(yǎng)老，社會養(yǎng)老和社區(qū)養(yǎng)老。社區(qū)養(yǎng)老主要是在一些經(jīng)濟發(fā)達的農(nóng)村地區(qū)，因城鎮(zhèn)，村集體經(jīng)濟基礎較好，有能力提供一定的退休金或建有老人居住的敬老院。但從全國水平來看，社區(qū)養(yǎng)老事業(yè)因受各種因素的影響，發(fā)展非常有限。家庭養(yǎng)老仍是農(nóng)村最主要的形式。 從人口結構來看，我國擁有世界上人口最多的老年人口，其中75%在農(nóng)村。隨著城鎮(zhèn)化的發(fā)展戰(zhàn)略的實施，農(nóng)村年輕勞動力大量向城市和非農(nóng)業(yè)生產(chǎn)部門流動，加快了農(nóng)村人口的老齡化；同時，農(nóng)村計劃生育政策的推行與“四二一”型家庭結構的大量涌現(xiàn)，將更難滿足老年人的供養(yǎng)需求。農(nóng)村原有的養(yǎng)老保險不能適應發(fā)展的需求，為商業(yè)保險進入農(nóng)村市場提供內(nèi)在的動力。隨著市場經(jīng)濟體制的不斷完善，尤其是改革開放20年來，農(nóng)村面貌發(fā)生根本性的變化，農(nóng)業(yè)發(fā)展正在逐步好轉，農(nóng)民收入穩(wěn)步提高。2002年，農(nóng)村居民家庭人均純收入由2090元增加到2476元，平均每年實際增長3．8％。城鄉(xiāng)居民人民幣儲蓄存款余額由4．6萬億元增加到8．7萬億元。農(nóng)村貧困人口由4960萬人減少到2820萬人。2003年，農(nóng)民人均純收入實際增長4．3％。黨中央和各級政府為走強國之路，實施小康社會，千方百計為“三農(nóng)”出臺科技興農(nóng)，減輕農(nóng)民負擔，減少稅收，推進城鎮(zhèn)化進程，勞動力轉換等一系列政策，對農(nóng)民走富裕之路起著積極作用。另一方面農(nóng)村的保險意識也在提高。隨著商業(yè)保險公司在農(nóng)村市場開發(fā)力度加強，社會保險的覆蓋面也在城鎮(zhèn)化的過程中在農(nóng)村擴張，農(nóng)民生活水平的提高，保險的購買力在逐步加強。 那么如何使?jié)撛诘男枨筠D化為有效的現(xiàn)實需求？農(nóng)村在城鎮(zhèn)化的發(fā)展過程中，社會保障制度的建立是其必不可少的配套措施，商業(yè)保險機構可以此為契機，結合實際情況開拓新的業(yè)務，努力配合政府改革舉措，尋求政府的支持，爭取稅收減免等優(yōu)惠政策，減少經(jīng)營風險，積極參與實施配套的養(yǎng)老、醫(yī)療體系建立，發(fā)揮穩(wěn)定地方的作用。養(yǎng)老方面可探索儲蓄年金保險；醫(yī)療保險可加強與農(nóng)村合作醫(yī)療的合作與補充，形成農(nóng)村合作醫(yī)療、合作醫(yī)療補充保險、商業(yè)保險并存的農(nóng)村醫(yī)療保障體系，切實為農(nóng)民提供多層次、廣覆蓋的醫(yī)療保障。 2.）發(fā)揮商業(yè)保險的資金運作效率優(yōu)勢 在現(xiàn)有的社保資金運用的模式中，社保資金主要是現(xiàn)收現(xiàn)付和部分積累相結合。而社?；鸬氖罩Р黄胶怆S著老齡化的到來而愈發(fā)嚴重，如果社?；鸬谋Ｖ翟鲋祮栴}不解決，社保體系將面臨嚴重的支付危機，因此這個問題也成為解決社會保障制度可持續(xù)發(fā)展的關鍵。目前的社保基金的運用是一個外有壓力，內(nèi)無動力的局面，資金運用效率較低，運用渠道窄，注重資金的名義安全卻忽視資金的實際安全。 商業(yè)保險公司作為市場經(jīng)濟個體，同樣面臨保險基金的保值增殖問題，但自負盈虧的特點，使保值增殖成為其發(fā)展的內(nèi)在沖動。從國際社?；鸬陌l(fā)展趨勢來看，社保資金的運用上朝著私營化、證券化、市場化的方向發(fā)展，這也是由于保值增殖的內(nèi)在壓力。如何使社保資金保值增值，可以以商業(yè)保險公司為出發(fā)點，進行相關的嘗試。在此，讓我們看一下哈薩克斯坦養(yǎng)老金制度的改革，哈薩克斯坦改革是在現(xiàn)收現(xiàn)付體系難以為繼的情況下進行的。哈成立的15家養(yǎng)老基金和7家養(yǎng)老基金資產(chǎn)管理公司，統(tǒng)一由中央集中監(jiān)管，養(yǎng)老基金負責管理其成員的個人帳戶而資產(chǎn)管理公司負責把積累的基金投資于各種證券，實現(xiàn)養(yǎng)老基金的保值增殖。在15家養(yǎng)老基金中有一家是國營養(yǎng)老基金，其余14家為私營養(yǎng)老基金。職工可以在15家養(yǎng)老基金中任意選擇一家加入，還可以在選擇以后在各家基金之間轉換，促進養(yǎng)老金市場的競爭。通過建立嚴格分離的資產(chǎn)托管監(jiān)控制度，養(yǎng)老基金內(nèi)積累的資產(chǎn)由托管行托管，各養(yǎng)老基金不能直接處置資產(chǎn)。同時對養(yǎng)老基金投資收益提出明確的要求。對負責養(yǎng)老金投資實務的資產(chǎn)管理公司要求其投資收益不得低于下面兩個指標中較低的一個：1）所有的資產(chǎn)管理公司平均收益的50%。2）所有資產(chǎn)管理公司平均實際收益減去2%，如果資產(chǎn)管理公司沒有達到最低的要求，缺口將由附屬資本盈余，核心資本盈余及其公司股本逐級補足。從1998年新的養(yǎng)老金制度實施以來，不僅養(yǎng)老金運行的局面改變，而且還帶動了哈薩克斯坦其他領域的改革，尤其是金融部門與資本市場發(fā)展。 目前，隨著金融改革的逐步深化，資本市場的逐步完善，保險市場主體的增多，可以有條件地在資本市場完善的基礎上逐步建立一個托管人市場，使社?；鸸芾頇C構與商業(yè)保險公司之間形成委托-----關系。保險公司相對其他的投資主體在投資的安全性與收益性上更注重之間的協(xié)調(diào)平衡。以提高保險資金運用效率為契機，促進資本市場的完善，培育一批優(yōu)良的機構投資者。商業(yè)保險公司成立資產(chǎn)管理公司或資產(chǎn)管理部門，擔當社保資金保值增值的重任，具有一定的參考意義。勞動部頒布了《企業(yè)年金試行辦法》和《企業(yè)年金基金管理試行辦法》從2004年5月1日起正式實施。信托、證券、基金、保險和社會保險經(jīng)辦機構以及眾多企業(yè)等方方面面都為之歡心鼓舞。這意味著企業(yè)年金的市場化、規(guī)范化運行方式已經(jīng)邁進了一大步，它為商業(yè)保險全面介入提供了政策指導和保證，商業(yè)保險公司成立資產(chǎn)管理公司或資產(chǎn)管理部門，將來大有可為。 3.）商業(yè)保險的創(chuàng)新 創(chuàng)新，首先要有競爭意識，而在目前的經(jīng)營環(huán)境下則要強調(diào)內(nèi)部挖潛。必須強化商保與社保兩種保險人的競爭意識，轉外在壓力為內(nèi)在動力，促使兩種保險完善舊險種，開辟新險種。擴大經(jīng)營領域，更好滿足被保人的重要保障；促使兩種保險加強經(jīng)營管理，改進服務態(tài)度，提高經(jīng)營質(zhì)量和經(jīng)濟效益與社會效益。 1.）開拓保險公司投資領域，推廣保單質(zhì)押貸款。壽險公司有得天獨后的條件，以被保人的人壽保單為質(zhì)押物，向被保險人發(fā)放貸款。人壽保單繳費期間長，方式多樣，具有一定的現(xiàn)金價值，在一般情況下，保險公司可按照一定的比例向被保人發(fā)放貸款，貸款利率以銀行利率為準，也可以有一定的浮動。貸款期限可長可短，保單質(zhì)押貸款不僅無任何風險可言，而且可以調(diào)活資金，增加收益，也可以滿足客戶的一般融資要求，是壽險公司的一種理想的投資模式。 2.）加強保險產(chǎn)品的創(chuàng)新。進一步發(fā)揮商業(yè)保險公司的社會保險功能，細分保險市場，針對不同的對象，開發(fā)合適的險種，滿足多樣化的保險需求，為提高人民生活水平服務。建設完善與經(jīng)濟發(fā)展水平相適應的社會保障體系，一是要大力發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險，充分發(fā)揮商業(yè)保險的優(yōu)勢，積極參與企業(yè)年金市場，豐富企業(yè)年金種類，提高企業(yè)年金的覆蓋面。二是大力發(fā)展商業(yè)健康保險，把目前僅提供費用補償?shù)尼t(yī)療保險轉變?yōu)樘峁┤娼】倒芾砗蛯I(yè)服務的商業(yè)健康保險，滿足人們多元化的健康保障需求。開發(fā)新的險種，如無免賠額醫(yī)療險的開發(fā)，滿足不同層次的需求，同時可緩解社保醫(yī)療的壓力，充分發(fā)揮商業(yè)保險在構建社會保障體系中的積極作用。三是積極發(fā)展農(nóng)村養(yǎng)老，醫(yī)療保險。改變廣大農(nóng)村無保障的狀況，滿足農(nóng)民對社會保障的需求，根據(jù)農(nóng)民、農(nóng)村的特點，開發(fā)廣覆蓋、低費率、低保障的農(nóng)村養(yǎng)老和醫(yī)療產(chǎn)品，提高農(nóng)村社會保障水平。 4.）商業(yè)保險與社保合作的實現(xiàn)新途徑。 智利的養(yǎng)老基金的使用，很大一部分購買商業(yè)年金，由商業(yè)保險來負責民眾的養(yǎng)老服務。智利依照法律規(guī)定，男滿65歲，女滿60歲，繳費期為20年，可任意選擇三種給付方式中的任一種支取養(yǎng)老金，1.計劃提款，繳費者可將個人帳戶儲存的養(yǎng)老金仍保留在養(yǎng)老基金管理公司，由公司為其制定一個支取計劃，可按月領取，帳戶余額繼續(xù)按實際的共同回報率計算利息，并相應地調(diào)整待遇。如退休者死亡，帳戶仍有余額，可以繼承，如退休者支取完帳戶資金仍然存活，由政府給付法定最低養(yǎng)老金。2.終身年金，由養(yǎng)老基金管理公司將個人帳戶儲存的養(yǎng)老金負責轉入一家人壽保險公司，購買終身年金，養(yǎng)老金的給付由人壽保險公司每月定額支付，直到退休退休者死亡。但此養(yǎng)老金不能繼承。3.臨時支取加終身年金，退休者可將個人帳戶中的養(yǎng)老金儲存額在養(yǎng)老基金管理公司可保留一部分，然后將余額轉入一家人壽保險公司，再由人壽保險公司支付終身年金。 在社保資金的保值增殖完成后，借助保險資源的整和，包括保險客戶資源，社會管理資源，經(jīng)濟和文化資源等，實現(xiàn)保險服務的社會化。保險公司改變僅僅提供經(jīng)濟社會補償?shù)姆绞?，充分發(fā)揮自身的優(yōu)勢，提供商業(yè)保險的社會管理服務，以適應外部環(huán)境和競爭的需要。社?？蓪で蟾鱾€保險資源主體的優(yōu)勢并有機組合，順勢利用外部有利的因素，加強信息網(wǎng)絡建設，社區(qū)服務化網(wǎng)絡，逐漸減少不利經(jīng)營因素，開辟新的保險業(yè)務，構造“多家共贏”的局面，以此可完善社會保障體系。同時可借鑒國外政府與商業(yè)保險公司運營和管理的經(jīng)驗，在社會保障問題上政府需要轉變職能，有所為有所不為，集中精力解決主要問題，同時讓商業(yè)保險公司承擔更大的責任，也可增強公眾的保險意識。如工傷保險，美國工傷保險基金1/3的理賠，1/3的管理費用，1/3的利潤，政府主要負責預防，職業(yè)康復，加強安全生產(chǎn)。醫(yī)療保險的改革，政府的職能主要加強對醫(yī)療服務質(zhì)量的管理和監(jiān)督，而把費用的控制則借助體制改革，三方負擔。養(yǎng)老保險，政府職能主要提供完善的社會化服務，提高人們生活品質(zhì)。通過輿論宣傳，制度規(guī)范，政策支持，構建社會化的服務網(wǎng)絡，達到社會保險的宣傳普及，最大限度使社會保障實現(xiàn)社會化的運作。政府可采取稅收優(yōu)惠等政策，對個人購買長期養(yǎng)老險的所得稅給予優(yōu)惠政策，對經(jīng)營健康險免征營業(yè)稅，對強制性和政策性保險免稅；鼓勵發(fā)展保險事業(yè)。 四，總結 綜上所述，商業(yè)保險與社保的結合是長遠發(fā)展的需要，在適合的條件，適合的范圍內(nèi)可相互促進發(fā)展，實現(xiàn)可持續(xù)的發(fā)展。以社會保險的普及來推動商業(yè)保險的發(fā)展，相得益彰。 參考文獻 1.2003年，2004年政府工作報告 2《社會保險》鄧大松中國勞動社會保障出版社2001.12 3《比較》第三輯吳敬璉中信出版社2002.11 4.《社會保障理論》李珍中國勞動社會保障出版社2001.12 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