住房公積金法律法規(guī)

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住房公積金法律法規(guī)范文第1篇

《讀者》欄目：

你好。我在北京市某機(jī)關(guān)工作5年，身份為聘任制。在此期間，單位沒(méi)有為我繳納住房公積金。最近，單位補(bǔ)繳住房公積金沒(méi)有通知我，答復(fù)稱不知我的離職時(shí)間。我主動(dòng)聯(lián)系對(duì)方，對(duì)方讓我出具一系列證明材料，而后告知我，單位補(bǔ)繳住房公積金是單位給予離職人員的福利。我想問(wèn)一下，繳納住房公積金是不是單位的職責(zé)？哪些法律條款對(duì)此進(jìn)行了說(shuō)明？

一名忠實(shí)的讀者

2014年10月

律師解答

解答人：張志同（北京京潤(rùn)律師事務(wù)所主任律師）

讀者朋友：

您好！住房公積金是指國(guó)家機(jī)關(guān)、國(guó)有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營(yíng)企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體（以下統(tǒng)稱單位）及其在職職工繳存的長(zhǎng)期住房?jī)?chǔ)金，用于職工購(gòu)買(mǎi)、建造、翻建、大修自住住房。它由職工個(gè)人繳存部分和職工所在單位為職工繳存部分共同構(gòu)成，全部屬于職工個(gè)人所有，任何單位和個(gè)人不得挪作他用。

作為國(guó)家法律規(guī)定的一種重要的住房社會(huì)保障制度，住房公積金制度是住房分配貨幣化的一種形式，具有強(qiáng)制性、互、保障性等特點(diǎn)。它的強(qiáng)制性主要體現(xiàn)在法律法規(guī)的強(qiáng)制規(guī)定，如國(guó)務(wù)院《住房公積金管理?xiàng)l例》第20條和《北京市實(shí)施（住房公積金管理?xiàng)l例）若干規(guī)定》第10條均規(guī)定：“單位應(yīng)當(dāng)按時(shí)、足額繳存住房公積金，不得少繳、多繳或者逾期繳存?！薄蹲》抗e金管理?xiàng)l例》第15條規(guī)定：“單位錄用職工的，應(yīng)當(dāng)自錄用之日起30日內(nèi)到住房公積金管理中心辦理繳存登記，并持住房公積金管理中心的審核文件，到受委托銀行辦理職工住房公積金賬戶的設(shè)立或者轉(zhuǎn)移手續(xù)?！?/p>

法律法規(guī)在強(qiáng)調(diào)單位義務(wù)時(shí)都冠以“應(yīng)當(dāng)”一詞，即這些義務(wù)是單位的法定義務(wù)，不容商榷，必須依法履行完畢。因此，您在受聘于國(guó)家機(jī)關(guān)工作期間，單位應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)并繳納您的住房公積金?！皣?guó)家機(jī)關(guān)”屬于《住房公積金管理?xiàng)l例》第2條第2款確定的住房公積金繳納義務(wù)主體之一，負(fù)有為職工繳納住房公積金的法定義務(wù)。因單位原因沒(méi)有依法繳納住房公積金是對(duì)您個(gè)人財(cái)產(chǎn)權(quán)益的侵害，由此給您造成的損失，您有權(quán)向其主張賠償。

以上解讀供您參考。

鏈接

鏈接一：《住房公積金管理?xiàng)l例》（2002年國(guó)務(wù)院令第350號(hào)）

第2條本條例適用于中華人民共和國(guó)境內(nèi)住房公積金的繳存、提取、使用、管理和監(jiān)督。本條例所稱住房公積金，是指國(guó)家機(jī)關(guān)、國(guó)有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營(yíng)企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體（以下統(tǒng)稱單位）及其在職職工繳存的長(zhǎng)期住房?jī)?chǔ)金。

第18條職工和單位住房公積金的繳存比例均不得低于職工上一年度月平均工資的5%；有條件的城市，可以適當(dāng)提高繳存比例。具體繳存比例由住房公積金管理委員會(huì)擬訂，經(jīng)本級(jí)人民政府審核后，報(bào)省、自治區(qū)、直轄市人民政府批準(zhǔn)。

第20條單位應(yīng)當(dāng)按時(shí)、足額繳存住房公積金，不得逾期繳存或者少繳。

住房公積金法律法規(guī)范文第2篇

根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，住房公積金的管理實(shí)行住房公積金管理委員會(huì)決策、住房公積金管理中心運(yùn)作、銀行專戶存儲(chǔ)、財(cái)政監(jiān)督的原則。直轄市和省、自治區(qū)人民政府所在地的市以及其他設(shè)區(qū)的市(地、州、盟)，應(yīng)當(dāng)設(shè)立住房公積金管理委員會(huì)，作為住房公積金管理的決策機(jī)構(gòu)。住房公積金管理委員會(huì)的成員中，人民政府負(fù)責(zé)人和建設(shè)、財(cái)政、人民銀行等有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人以及有關(guān)專家占1/3，工會(huì)代表和職工代表占1/3，單位代表占1/3。

住房公積金管理委員會(huì)主任應(yīng)當(dāng)由具有社會(huì)公信力的人士擔(dān)任。

（來(lái)源：文章屋網(wǎng) ）

住房公積金法律法規(guī)范文第3篇

【主題詞】：經(jīng)濟(jì)社會(huì)轉(zhuǎn)型 住房公積金制度 價(jià)值屬性 發(fā)展導(dǎo)向

一、相關(guān)背景

客觀地講，住房公積金制度自1991年在上海建立以來(lái)，發(fā)展蒸蒸日上，制度吸引力和社會(huì)影響力與日俱增。以上海為例，截至2012年12月底，全市住房公積金繳存單位13.58萬(wàn)個(gè)，繳存職工487.58萬(wàn)人，累計(jì)歸集住房公積金和補(bǔ)充公積金3548億元，向全市167.53萬(wàn)戶職工家庭發(fā)放住房公積金個(gè)人貸款3008.67億元，支持購(gòu)房建筑面積1.52億平方米，累計(jì)發(fā)放保障性住房項(xiàng)目貸款30.3億元。僅2012年一年即發(fā)放共有產(chǎn)權(quán)房（經(jīng)濟(jì)適用住房）個(gè)人購(gòu)房貸款41.10億元，發(fā)放戶數(shù)1.63萬(wàn)戶①。住房公積金制度在支持職工住房消費(fèi)、推動(dòng)保障房建設(shè)、促進(jìn)社會(huì)和諧等方面作出了不可磨滅的積極貢獻(xiàn)。

盡管如此，當(dāng)前社會(huì)各界對(duì)住房公積金制度持負(fù)面意見(jiàn)的人卻不在少數(shù)：有人認(rèn)為住房公積金制度是“富人俱樂(lè)部”，有“劫貧濟(jì)富”之嫌，對(duì)其存在的合理性提出質(zhì)疑；有人認(rèn)為住房公積金管理部門(mén)難以承擔(dān)住房公積金的管理職能，應(yīng)該改組成國(guó)家住房金融機(jī)構(gòu)或合作制住房?jī)?chǔ)蓄銀行，或者合并到大社保體系，或者干脆取消，等等。在當(dāng)前政治經(jīng)濟(jì)社會(huì)轉(zhuǎn)型時(shí)期，公共管理出現(xiàn)治理主體多元化、治理依據(jù)多樣化、治理方式多維化趨勢(shì)的社會(huì)背景下，應(yīng)如何回應(yīng)當(dāng)前時(shí)代條件下社會(huì)公眾對(duì)住房公積金制度改革的要求，并客觀理性地審視這些問(wèn)題與挑戰(zhàn)？

二、幾個(gè)理論性命題

（一）轉(zhuǎn)型是否已致使住房公積金的核心價(jià)值屬性出現(xiàn)異化？雖然住房公積金制度具備很多屬性，但學(xué)界和業(yè)界普遍認(rèn)為強(qiáng)制性、互、保障性是其得以存在和發(fā)展的核心價(jià)值和根本屬性。當(dāng)代社會(huì)，轉(zhuǎn)型意味著兩種內(nèi)涵：一是經(jīng)濟(jì)社會(huì)管理體制由計(jì)劃統(tǒng)管向釋放市場(chǎng)力量轉(zhuǎn)型；二是人們工作生活狀態(tài)由相對(duì)靜態(tài)固化的狀態(tài)向流動(dòng)多變的狀態(tài)轉(zhuǎn)型②。兩種轉(zhuǎn)型相互作用，成為形塑中國(guó)社會(huì)轉(zhuǎn)型特征與走向的重要力量：前一種轉(zhuǎn)型導(dǎo)致社會(huì)各階層收入和財(cái)富出現(xiàn)快速分化，后一種轉(zhuǎn)型則意味著中國(guó)人口大遷徙、人才大流動(dòng)的歷史潮流已經(jīng)來(lái)臨。轉(zhuǎn)型之下，中央和地方迅速完成城鎮(zhèn)房改的責(zé)任重構(gòu)，房屋供給呈現(xiàn)出“去福利化、趨市場(chǎng)化”趨勢(shì)。單位集資建房和福利分房已成歷史，住房消費(fèi)已基本屬于個(gè)人的事情。在這種背景下，不少人開(kāi)始對(duì)政府強(qiáng)制職工參與長(zhǎng)期住房?jī)?chǔ)蓄的合理性和合法性提出質(zhì)疑，認(rèn)為僅憑一部低于法律地位的“條例”中的規(guī)定似乎難以為住房公積金的強(qiáng)制性提供強(qiáng)有力的法理支撐，甚至有學(xué)者提出有公有權(quán)對(duì)私有財(cái)產(chǎn)權(quán)的干預(yù)之嫌③。從經(jīng)濟(jì)學(xué)角度看，個(gè)人可支配收入是影響住房消費(fèi)的決定性因素。居民個(gè)人收入差距快速增大，必然造成不同階層住房可支付能力的顯著差別。在高房?jī)r(jià)的推動(dòng)下，高收入者往往可以通過(guò)良好的資信和經(jīng)濟(jì)實(shí)力獲得住房公積金貸款，而中低收入者則往往因買(mǎi)不起房而難以享受住房公積金的貸款支持。在這種背景下，不少人高呼住房公積金“劫富濟(jì)貧”、“嫌貧愛(ài)富”，住房公積金的互和保障性價(jià)值屬性也受到不同程度的質(zhì)疑，甚至有人呼吁要取消住房公積金制度④。

（二）是否存在機(jī)構(gòu)主體性質(zhì)失當(dāng)導(dǎo)致的功能錯(cuò)位與責(zé)權(quán)失衡？根據(jù)《條例》精神，住房公積金中心是“直屬城市人民政府的不以營(yíng)利為目的的獨(dú)立的事業(yè)單位”。這就決定，各市住房公積金中心既不是政府機(jī)構(gòu)， 也不是政策性金融機(jī)構(gòu)或會(huì)員制法人實(shí)體，而是“不以營(yíng)利為目的的事業(yè)單位”。從住房公積金中心的管理職責(zé)看，它管理著龐大的長(zhǎng)期住房?jī)?chǔ)金，需要承擔(dān)住房公積金存款繳存、貸款發(fā)放、貸款呆賬管理等一系列金融功能。有人認(rèn)為住房公積金中心自身作為“不以營(yíng)利為目的的獨(dú)立的事業(yè)單位”，既沒(méi)有自有資本金，又缺乏專業(yè)金融管理人才，與其管理的龐大資金量相比，更缺乏有效金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，沒(méi)有規(guī)范的會(huì)計(jì)審計(jì)和信息披露制度⑤?，F(xiàn)有的住房公積金管理機(jī)構(gòu)屬性與職責(zé)功能客觀上存在錯(cuò)位，責(zé)權(quán)在某種程度上存在失衡，很容易導(dǎo)致運(yùn)行效率低下，存在安全隱患⑥。因此，對(duì)住房公積金管理機(jī)構(gòu)改革的建議眾說(shuō)紛紜、不一而足：有人建議將住房公積金管理機(jī)構(gòu)性質(zhì)由事業(yè)單位改組為政策性住房金融機(jī)構(gòu)——國(guó)家住房銀行；有人建議以建立在自愿基礎(chǔ)上的合作住房?jī)?chǔ)蓄銀行制度來(lái)代替現(xiàn)有住房公積金管理制度；有人建議以住房津貼計(jì)劃取而代之；有人建議并入商業(yè)銀行按揭貸款體系；有人建議將住房公積金機(jī)構(gòu)與養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)一起合并，并入大社保體系；有人甚至建議徹底取消現(xiàn)有的住房公積金管理機(jī)構(gòu)和住房公積金制度⑦。

（三）住房公積金制度發(fā)展應(yīng)遵循政策導(dǎo)向還是需求導(dǎo)向？《條例》和《若干規(guī)定》對(duì)單位的責(zé)任、職工的權(quán)益以及住房公積金管理機(jī)構(gòu)的職責(zé)等均作出了明確規(guī)定，各地住房公積金管理機(jī)構(gòu)也結(jié)合實(shí)際情況對(duì)繳存、貸款、提取等流程編制了操作細(xì)則。包括住房公積金管理機(jī)構(gòu)工作人員在內(nèi)，不少人認(rèn)為住房公積金的法律制度就是開(kāi)展住房公積金所有工作的全部依據(jù)。只要法律法規(guī)制度有規(guī)定，歸集、提取、投資、貸款，甚至執(zhí)法工作按照規(guī)定操作便是有依有據(jù)、無(wú)可厚非。但作為顧客方的單位或職工卻從自身的需求角度對(duì)相關(guān)法規(guī)、制度、規(guī)定的提出意見(jiàn)和詰怨，并從為適應(yīng)不同時(shí)期需要而公布的住房公積金制度規(guī)定中指出前后規(guī)定的矛盾、制度的缺漏，質(zhì)疑制度制定的合理性。從政策制定和機(jī)構(gòu)管理者角度看，是選擇主動(dòng)順應(yīng)民眾需求努力尋找制度改革的平衡點(diǎn)，還是選擇在飽受詬病中被動(dòng)地對(duì)政策加以修正，或者選擇完全不顧民眾的意見(jiàn)而在我行我素中堅(jiān)守既定的政策？住房公積金制度發(fā)展到底要遵循政策導(dǎo)向還是需求導(dǎo)向，成為我們?cè)谔接懽》抗e金制度發(fā)展瓶頸制約問(wèn)題時(shí)不可回避的理論問(wèn)題之一。

三、對(duì)上述幾個(gè)理論性命題的淺論

（一）對(duì)住房公積金制度核心價(jià)值屬性異化理論的回應(yīng)。學(xué)界和業(yè)界有人喊出的“劫貧濟(jì)富”、“嫌貧愛(ài)富”、“富人俱樂(lè)部”問(wèn)題從本質(zhì)而言不屬于住房公積金制度的保障性范疇問(wèn)題，而是公平性范疇問(wèn)題。從保障的客觀屬性而言，保障不分對(duì)象、不分窮人富人，幫助“窮人”購(gòu)房是保障，幫助“富人”購(gòu)房同樣是保障。歷史和現(xiàn)實(shí)均已表明，住房公積金制度對(duì)個(gè)人住房消費(fèi)和經(jīng)適房、公租房、廉租房等保障房建設(shè)都發(fā)揮著積極的保障作用。況且，住房公積金制度在讓符合條件的人（所謂的“富人”）獲得貸款支持的同時(shí)，也通過(guò)支持經(jīng)適房、公租房、廉租房建設(shè)的“曲線路徑”對(duì)“窮人”的住房需求發(fā)揮了保障功能。由此可見(jiàn)，不僅住房公積金制度的保障性屬性毋庸置疑，而且也在功能上也體現(xiàn)了制度的相對(duì)公平性，不存在“劫貧濟(jì)富”的問(wèn)題。即使存在有人所說(shuō)的公平性問(wèn)題，也完全可以通過(guò)理性的制度完善來(lái)加以解決。從需求倒逼機(jī)制的角度對(duì)住房公積金制度的三項(xiàng)價(jià)值屬性進(jìn)行反思不難發(fā)現(xiàn)：三項(xiàng)價(jià)值屬性實(shí)為相互依存的統(tǒng)一體。其中，保障性是住房公積金制度的根本目的，互是住房公積金制度的必要條件，強(qiáng)制性是住房公積金制度的法律保障。從價(jià)值圈層來(lái)看，保障性應(yīng)居于最核心圈層，互居于中間圈層，強(qiáng)制性居于外部圈層。因而，從制度設(shè)計(jì)層面分析，只要住房公積金制度沒(méi)有偏離其應(yīng)有的保障性價(jià)值屬性，體現(xiàn)于國(guó)家法律法規(guī)的強(qiáng)制性就應(yīng)得以保持，以保障通過(guò)互構(gòu)建起來(lái)的住房公積金制度發(fā)揮應(yīng)有的保障功能。

（二）對(duì)機(jī)構(gòu)主體性質(zhì)失當(dāng)與責(zé)權(quán)失衡理論的理解。提出住房公積金管理機(jī)構(gòu)主體性質(zhì)失當(dāng)與責(zé)權(quán)失衡理論的意圖和目的不外乎三種：一是企圖將住房公積金管理機(jī)構(gòu)改為金融機(jī)構(gòu)性質(zhì)；二是將住房公積金管理機(jī)構(gòu)納入到其他體系當(dāng)中；三是用其他機(jī)構(gòu)取而代之或者徹底取消。對(duì)于改性，不管是改成國(guó)家的還是合作制金融機(jī)構(gòu)，看似是一種新鮮的設(shè)想，實(shí)際上無(wú)非是在現(xiàn)有金融體系中增加一個(gè)新的金融機(jī)構(gòu)；對(duì)于將住房公積金合并到商業(yè)銀行體系，只不過(guò)起到給商業(yè)銀行增資的作用，或擴(kuò)大國(guó)家保障的范圍。然而，不管是改變機(jī)構(gòu)性質(zhì)還是合并，或者將機(jī)構(gòu)徹底取消，都回避不了誰(shuí)來(lái)管理這筆龐大資金的問(wèn)題。實(shí)際上，機(jī)構(gòu)主體性質(zhì)失當(dāng)與責(zé)權(quán)失衡理論的核心實(shí)質(zhì)不在于機(jī)構(gòu)和責(zé)權(quán)本身，而在于如何來(lái)有效管理這筆資金。從這個(gè)角度而言，解決問(wèn)題的關(guān)鍵不在于機(jī)構(gòu)如何改性、合并或取消，而在于如何整合現(xiàn)有的資源或完善現(xiàn)有的管理模式，包括專業(yè)人才的引進(jìn)、監(jiān)管體制的健全、資金的規(guī)范運(yùn)作等等。

（三）對(duì)住房公積金制度發(fā)展導(dǎo)向理論的反思。從政策供給角度，政策和法律的制定本質(zhì)上應(yīng)源自于適應(yīng)社會(huì)需求的需要。因?yàn)閺囊蚬P(guān)系的本源看，需求是因，供給是果，需求是供給的原生動(dòng)力。盡管從現(xiàn)實(shí)的眼光看，制度執(zhí)行當(dāng)然要遵守制度的規(guī)定。但用發(fā)展的眼光看，住房公積金制度發(fā)展的核心動(dòng)力最終應(yīng)遵循需求導(dǎo)向而非政策導(dǎo)向。住房公積金制度發(fā)展經(jīng)過(guò)二十一年，經(jīng)歷了支持單位集資建房、支持個(gè)人購(gòu)買(mǎi)公有住房、支持住房消費(fèi)、支持保障房建設(shè)等四個(gè)歷史階段。不管是哪個(gè)歷史階段，住房公積金發(fā)揮的制度功能都與其所處的時(shí)代需求密不可分。而要面向未來(lái)研究住房公積金制度的生命線路和發(fā)展走向，必然要研究其所處時(shí)代的社會(huì)需求。筆者認(rèn)為，包括頂層設(shè)計(jì)的法律法規(guī)制定在內(nèi)的住房公積金各級(jí)制度確立都應(yīng)綜合考量各方面的社會(huì)需求，包括當(dāng)前或長(zhǎng)遠(yuǎn)的需求、局部或全面的需求、個(gè)體或整體的需求。這樣，住房公積金制度才更能保持長(zhǎng)久的生命力、吸引力和影響力。

參考文獻(xiàn)：

①參見(jiàn)《上海市住房公積金2012年度運(yùn)行分析報(bào)告》，上海住房公積金網(wǎng)，2013年2月1日。

②參見(jiàn)王星《市場(chǎng)與政府的雙重失靈——新生代農(nóng)民工住房問(wèn)題的政策分析》，《江海學(xué)刊》，2013年第1期。

③參見(jiàn)陳杰《中國(guó)住房公積金的制度困境與改革出路分析》，《公共行政評(píng)論》，2010年第3期。

④參見(jiàn)田如柱《住房公積金制度需要改進(jìn)和創(chuàng)新——訪著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家陳淮》，《經(jīng)濟(jì)參考報(bào)》，2013 年1 月17 日第008 版《思想·觀察》。

⑤曾筱清、翟彥杰《我國(guó)住房公積金的法律屬性及其管理模式研究》，《金融研究》， 2006.8.，154- 164頁(yè)。

住房公積金法律法規(guī)范文第4篇

［關(guān)鍵詞］住房公積金歸集問(wèn)題措施對(duì)策

自國(guó)務(wù)院《住房公積金管理?xiàng)l例》的頒布實(shí)施以來(lái)，使歸集工作有法可依。近年來(lái)，歸集工作逐步走上了科學(xué)化、制度化、規(guī)范化的軌道，每年歸集額的大幅度遞增。雖然歸集工作取得了巨大成就，但是也隱含了一些問(wèn)題，這些問(wèn)題如不及時(shí)加以解決，勢(shì)必嚴(yán)重影響今后歸集工作的發(fā)展，現(xiàn)將有關(guān)情況簡(jiǎn)要分析如下：

一、做好公積金歸集工作的意義

1.做好歸集工作有利于維護(hù)職工的合法權(quán)益。住房公積金作為職工的合法收入理應(yīng)受到法律、法規(guī)及國(guó)家機(jī)關(guān)的保護(hù)。這一問(wèn)題能否解決，與歸集至關(guān)重要，嚴(yán)格執(zhí)行《住房公積金管理?xiàng)l例》的規(guī)定，充分利用一切行政的、法律的手段有效促使住房公積金歸集覆蓋面的提高，只有這樣才能真正地維護(hù)職工的合法權(quán)益。

2.做好住房公積金歸集工作，有利于解決職工的住房困難，提高職工的生活水平。首先職工和單位繳存的部分免征所得稅；其次，單位按職工繳存額1：1的比例也為職工繳存，單位繳存的部分其所有權(quán)也為職工享有，增加了職工的收入；再次，正常繳存的職工在購(gòu)房時(shí)可提取住房公積金存儲(chǔ)余額，還可享受低息貸款改善住房條件。

3.做好住房公積金歸集工作，有利于促進(jìn)城鎮(zhèn)住房建設(shè)，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定。歸集覆蓋面逐年擴(kuò)大，歸集余額逐年遞增，職工通過(guò)提取和貸款提高了自身的購(gòu)房能力，促進(jìn)了住房消費(fèi)，同時(shí)也促進(jìn)了城鎮(zhèn)住房建設(shè)的發(fā)展，拉動(dòng)了地方經(jīng)濟(jì)。為低收入家庭解決住房困難做出了積極的貢獻(xiàn)，形成了居者有其屋的良好局面，維護(hù)了社會(huì)的穩(wěn)定。

4.做好住房公積金歸集工作，有利于穩(wěn)定職工隊(duì)伍，促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展。隨著我國(guó)住房體制改革的逐步到位，福利分房已經(jīng)取消，職工住房分配已完成了從住房實(shí)物分配向以按勞分配為主的工資化分配的轉(zhuǎn)換，住房公積金制度就是住房工資化分配的主要表現(xiàn)形式。

二、目前歸集工作存在的問(wèn)題及原因分析：

1.思想認(rèn)識(shí)不足，歸集工作進(jìn)度較慢。一些非公有制單位業(yè)主法律觀念淡薄，因?yàn)闊o(wú)論是外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營(yíng)企業(yè)，還是其他非公有制企業(yè)，經(jīng)營(yíng)產(chǎn)業(yè)的最主要目的是獲取最大經(jīng)濟(jì)利益。實(shí)施住房公積金制度，每個(gè)單位每月至少給每個(gè)職工以上年社會(huì)平均工資的60%基數(shù)和按不低于5%的比例繳存住房公積金。雖然《條例》規(guī)定為職工繳存住房公積金費(fèi)用可稅前列支，但畢竟要增加單位生產(chǎn)或營(yíng)業(yè)成本，減少單位的經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)。同時(shí)，按《條例》規(guī)定，所有單位的職工每月也要按相同工資基數(shù)、繳交比例繳存住房公積金。因此，業(yè)主們便借故推托，無(wú)視國(guó)家《條例》規(guī)定和職工的法定權(quán)益，想方設(shè)法不愿實(shí)施住房公積金制度。

2.部門(mén)間配合機(jī)制不健全，無(wú)法形成合力。住房公積金的管理，不是哪一個(gè)部門(mén)的事情，是需要全社會(huì)共同幫助和支持的一項(xiàng)系統(tǒng)工程，僅靠住房公積金管理中心的一家之力是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。

3.制約手段不力，措施未能落實(shí)。盡管?chē)?guó)家《住房公積金管理?xiàng)l例》中已明確規(guī)定，單位不辦理住房公積金繳存登記或者不為本單位職工辦理住房公積金帳戶設(shè)立手續(xù)的，可以采取限期辦理和罰款；單位逾期不繳或者少繳住房公積金的，可以申請(qǐng)人民法院強(qiáng)制執(zhí)行。而在實(shí)際工作中公積金管理部門(mén)可操作的空間太小，缺少執(zhí)法的剛性，有關(guān)處罰難以落實(shí)到位。

三、解決歸集工作中存在問(wèn)題的措施和對(duì)策。

1.加強(qiáng)理論研究，加大宣傳力度，努力提高單位和職工的主動(dòng)繳存意識(shí)。住房公積金制度是社會(huì)生活中的一項(xiàng)重要制度，涉及到在職職工的切身利益，歸集工作又是公積金管理的基礎(chǔ)工作。各地住房公積金管理中心應(yīng)加強(qiáng)理論研究，及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)指導(dǎo)自身實(shí)踐。做好宣傳教育工作，公積金的對(duì)外宣傳可分為形象宣傳和業(yè)務(wù)宣傳。宣傳的目的就是要使廣大職工和單位知曉公積金、了解公積金、支持公積金、最終主動(dòng)繳存公積金。

2.加強(qiáng)立法，盡快建立完善住房公積金法律體系。住房公積金管理中心作為行政法規(guī)授權(quán)的具有管理社會(huì)公共事務(wù)職能的事業(yè)單位，其職權(quán)包括民事權(quán)利和行政權(quán)力。在條件成熟的時(shí)候?qū)ⅰ蹲》抗e金管理?xiàng)l例》上升為法律。借助其他法律法規(guī)的制定，積極提出建議，將住房公積金管理法律上的空白點(diǎn)納入其他法律規(guī)范，目前國(guó)務(wù)院法制辦正在起草勞動(dòng)法實(shí)施條例。

3.按需配備專門(mén)人員，成立住房公積金專業(yè)執(zhí)法隊(duì)伍?，F(xiàn)有執(zhí)法人員的不足已嚴(yán)重限制了歸集工作的開(kāi)展。歸集工作是復(fù)雜多樣的，這就要求歸集工作人員要具有較高的綜合素質(zhì)，具體地說(shuō)①要具有一定的語(yǔ)言表達(dá)能力，要使自己的觀點(diǎn)被對(duì)方所知曉。② 要有一定的邏輯思維能力，避免走彎路、浪費(fèi)時(shí)間。③ 要熟知必要的法律知識(shí)，便于開(kāi)展執(zhí)法工作。④要有一定的文字寫(xiě)作能力，便于總結(jié)經(jīng)驗(yàn)與教訓(xùn)。⑤要具有較高的政治思想覺(jué)悟，便于執(zhí)行黨和國(guó)家的政策，便于腳踏實(shí)地地為人民服務(wù)。

4.積極協(xié)調(diào)各職能部門(mén)，形成住房公積金歸集合力。住房公積金管理是一項(xiàng)社會(huì)化的系統(tǒng)工程，需要全社會(huì)的共同參與和支持，政府各職能部門(mén)的配合尤為重要。協(xié)調(diào)的方式主要是根據(jù)工作需要自主協(xié)調(diào)，遇有重大事項(xiàng)可請(qǐng)政府分管領(lǐng)導(dǎo)出面協(xié)調(diào)。這樣效果會(huì)更好一些。有條件的話可由市政府牽頭抽調(diào)各部門(mén)工作人員組成專門(mén)聯(lián)合檢查組深入各單位檢查住房公積金繳存情況，同時(shí)向社會(huì)通報(bào)檢查結(jié)果，形成齊抓共管的良好勢(shì)態(tài)。

綜上所述，做好歸集工作有利于穩(wěn)定職工隊(duì)伍，維護(hù)職工的合法權(quán)益，解決職工的住房困難，職工的生活水平，促進(jìn)我國(guó)城鎮(zhèn)住房建設(shè)，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，更好地建設(shè)和諧社會(huì)。

參考文獻(xiàn)：

住房公積金法律法規(guī)范文第5篇

關(guān)鍵詞：公積金；問(wèn)題；對(duì)策

中圖分類號(hào)：C913.7 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

上個(gè)世紀(jì)九十年代以來(lái)，為了配合住房保障體制改革，全國(guó)開(kāi)始推行住房公積金制度。經(jīng)過(guò)十多年的發(fā)展，公積金制度已經(jīng)成為住房保障性日益凸顯的政策制度。但隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，公積金制度在發(fā)展過(guò)程中也出現(xiàn)了不少問(wèn)題，因此深入研究公積金制度存在的問(wèn)題，并提出相關(guān)對(duì)策，具有重要意義。

一、我國(guó)公積金制度存在的問(wèn)題

（一）源頭問(wèn)題。所謂“源頭問(wèn)題”，是指住房公積金的歸集問(wèn)題。住房公積金如果沒(méi)有一定數(shù)量的歸集，顯然難以為繼。目前，我國(guó)住房公積金歸集主要存在以下問(wèn)題：一是開(kāi)戶率有待于進(jìn)一步提高；二是繳存額度參差不齊；三是職工維權(quán)意識(shí)不強(qiáng)。

1、住房公積金開(kāi)戶率還有待于進(jìn)一步提高。雖然說(shuō)實(shí)行住房公積金制度已經(jīng)有十多年的時(shí)間，但在不少中小城市尚未全面推行。即便開(kāi)設(shè)賬戶，也以各種理由緩繳，甚至欠繳。截止到2008年底，全國(guó)應(yīng)繳職工人數(shù)為11，184.05萬(wàn)人，實(shí)際繳存職工人數(shù)為7，745.09萬(wàn)人，繳納比例為69.25%，仍有約30%的職工游離于公積金制度之外。

2、繳存額度參差不齊。公積金的繳存額度差異明顯地表現(xiàn)在城市之間、單位之間和個(gè)人之間。由于公積金的繳存比例是一個(gè)區(qū)間范圍，有條件的城市繳存比例就高。公積金可以在企業(yè)的成本中列支，有條件的單位就會(huì)以擴(kuò)大繳存基數(shù)來(lái)變相提高職工的福利。對(duì)個(gè)人來(lái)說(shuō)，公積金不計(jì)入所得稅納稅基數(shù)，在收入相同的情況下，多繳公積金就會(huì)少繳所得稅，從而獲得較高的實(shí)際收入。

3、職工維權(quán)意識(shí)不強(qiáng)。住房公積金是由職工及其所在單位共同繳納的旨在保障職工住房的長(zhǎng)期住房?jī)?chǔ)蓄，其所有權(quán)屬于職工，是職工應(yīng)享有的權(quán)益。但目前相當(dāng)一部分企業(yè)并不為職工繳納住房公積金，不少人對(duì)此認(rèn)識(shí)不足，加之相關(guān)的投訴機(jī)制不甚完善，公積金管理中心執(zhí)法不力，讓不法企業(yè)鉆了空子。

（二）流域問(wèn)題。所謂“流域問(wèn)題”，是指住房公積金保障范圍問(wèn)題和公積金使用率問(wèn)題。

1、公積金保障范圍問(wèn)題。住房公積金制度是通過(guò)繳納者內(nèi)部互助來(lái)實(shí)現(xiàn)住房保障。由于公積金貸款門(mén)檻相對(duì)較高，中低收入群體即使每月都足額繳納公積金，也無(wú)力享受這種政策性貸款。而高收入群體顯然能邁過(guò)這道門(mén)檻，利用公積金貸款改善住房條件。這就造成了在公積金繳納群體中貧者支持富者住房消費(fèi)的扭曲狀態(tài)，違背了建立住房公積金制度的初衷。

2、公積金使用率問(wèn)題。自我國(guó)建立住房公積金制度以來(lái)，公積金的總體使用率就一直處于一個(gè)比較低的水平。依據(jù)住房與城鄉(xiāng)建設(shè)部統(tǒng)計(jì)，截止到2008年底，住房公積金個(gè)人貸款余額為6，094.16億元，占公積金繳存余額12，116.24億元的比重為50.30%。全國(guó)住房公積金銀行專戶存款余額為5，616.27億元，扣除必要備付資金后的沉淀余額為3，193.02億元，沉淀資金占繳存余額的比例為26.35%。由此可以看出，住房公積金的使用率是相對(duì)較低的，造成了大量資金閑置與職工渴望低息貸款并存的尷尬局面。

公積金使用率區(qū)域差異大。公積金貸款余額占?xì)w集總額的比例呈現(xiàn)區(qū)域不均衡性。在東部經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，這一比例達(dá)到了70%以上，部分城市更是達(dá)到了90%；而在中西部某些地區(qū)，這一比例還不足25%，大量資金沉淀，造成了公積金區(qū)域性不足和區(qū)域性過(guò)剩并存的矛盾。

（三）疏浚治理機(jī)制問(wèn)題?！笆杩Ｖ卫頇C(jī)制問(wèn)題”主要體現(xiàn)在公積金制度配套法律不完善和公積金貸款程序繁雜兩方面。

1、相關(guān)法律法規(guī)不完善，執(zhí)法力度有限。公積金制度的實(shí)施需要完善的法律法規(guī)來(lái)保障?！蹲》抗e金管理?xiàng)l例》是以政府令的形式的，沒(méi)有經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的法律研討和立法程序，難以保證公積金制度的有效實(shí)施。雖然《住房公積金管理?xiàng)l例》賦予了公積金管理中心一定的執(zhí)法權(quán)，中心具備執(zhí)法主體資格，但在具體的執(zhí)法過(guò)程中顯得力不從心。部分城市制定地方性法規(guī)彌補(bǔ)缺口，也反映了對(duì)全國(guó)層面上的相關(guān)法律的呼喚。

2、公積金貸款程序繁雜，運(yùn)作效率低下。公積金貸款的低利率是住房公積金制度政策性的體現(xiàn)。欲選擇公積金貸款的購(gòu)房人也正是看中了這一點(diǎn)。但公積金貸款辦理程序過(guò)于繁雜，很多人難以抽出時(shí)間去各個(gè)部門(mén)辦理相關(guān)手續(xù)。相反，商業(yè)銀行的效率就要高的多，甚至還將業(yè)務(wù)搬到了售樓現(xiàn)場(chǎng)，服務(wù)簡(jiǎn)便快捷。

二、相關(guān)建議

（一）健全配套法律，加大執(zhí)法力度。深入基層實(shí)地調(diào)研，加快公積金立法步伐，增強(qiáng)法律的可操作性；完善公積金管理中心與工商、司法等政府職能部門(mén)的協(xié)作機(jī)制。充分發(fā)揮工會(huì)的作用，來(lái)監(jiān)督公積金的建立和繳納。對(duì)符合條件卻欠繳、拒繳的單位，可以在司法部門(mén)的協(xié)助下給予嚴(yán)肅查處。

（二）調(diào)整信貸政策，加大財(cái)政扶持。目前，我國(guó)住房公積金采取的是“低進(jìn)低出”運(yùn)作模式。在這種模式下，中低收入者由于無(wú)力購(gòu)買(mǎi)住房而不能享受公積金帶來(lái)的好處，同時(shí)損失了部分利息收入，造成了“窮人接濟(jì)富人”的扭曲狀態(tài)。為此要采取“高進(jìn)高出”和“高進(jìn)低出”的運(yùn)作模式?！案哌M(jìn)”是指提高公積金存款利率，使之等于或高于銀行存款利率?！案叱觥笔侵羔槍?duì)高收入人群中的購(gòu)房者，其公積金貸款利率要高于中低收入者而低于銀行商業(yè)貸款利率?！暗统觥笔侵羔槍?duì)中低收入人群中的購(gòu)房者，其公積金貸款利率要低于高收入人群中購(gòu)房貸款利率。這樣不僅能激勵(lì)人們足額繳納住房公積金，而且對(duì)于暫時(shí)買(mǎi)不起住房的中低收入者也更公平。存貸款的利息差額由政府財(cái)政補(bǔ)貼。

（三）提高公積金使用效率。一是適當(dāng)放寬公積金提取條件。公積金之所以有三千多億的資金沉淀，很大程度上是公積金貸款要求的首付比例太高，將中低收入家庭擋在了門(mén)外，致使公積金的有效需求不足。放寬提取條件有助于提高公積金使用效率。例如，首次購(gòu)房者可以提取公積金支付首付款，用公積金沖抵還貸（可依據(jù)個(gè)人情況選擇按年沖抵和按月沖抵）等。特別是針對(duì)中低收入家庭，可以在上述基礎(chǔ)上再實(shí)行降低首付款比例的照顧；二是使用創(chuàng)新金融工具，實(shí)現(xiàn)公積金保值增值。目前，我國(guó)公積金增值只是通過(guò)購(gòu)買(mǎi)國(guó)債來(lái)實(shí)現(xiàn)，但收益不高，這顯然影響了公積金作用的發(fā)揮。依據(jù)投資組合理論，多樣化的投資組合可以有效減少每一種資產(chǎn)面臨的風(fēng)險(xiǎn)。例如，重慶已經(jīng)試點(diǎn)將公積金貸款用于公租房建設(shè)，不僅提高了公積金的使用效率，更是為一部分低收入人群解決了住房問(wèn)題。

（四）建立全國(guó)統(tǒng)一的公積金管理平臺(tái)，提高運(yùn)作效率。深入研究公積金管理結(jié)構(gòu)以及公積金管理中心與政府各職能部門(mén)間的協(xié)作聯(lián)動(dòng)機(jī)制，建立全國(guó)統(tǒng)一的公積金管理平臺(tái)。這樣做不僅可以“南水北調(diào)”，實(shí)現(xiàn)公積金異地轉(zhuǎn)移，打破地方公積金各自為戰(zhàn)的狀態(tài)，使公積金在區(qū)域內(nèi)乃至全國(guó)范圍內(nèi)流動(dòng)起來(lái)，實(shí)現(xiàn)更廣范圍上的公積金繳納者的內(nèi)部互助，而且可以通過(guò)信息機(jī)制實(shí)現(xiàn)對(duì)公積金使用的有效監(jiān)管。

三、結(jié)語(yǔ)

在房?jī)r(jià)居高不下的今天，公積金制度在保障百姓“住有所居”方面擔(dān)負(fù)著重要的使命，因此其改革的緊迫性就不言而喻。盡快完善配套法律，健全管理機(jī)制，為公積金運(yùn)行提供保障；以法律作為后盾，做好公積金的歸集；通過(guò)住房政策、財(cái)政政策、信貸政策等多元化手段提高公積金使用效率，使公積金制度真正體現(xiàn)出制度的政策性和保障性。

（作者單位：重慶大學(xué)建設(shè)管理與房地產(chǎn)學(xué)院）

主要參考文獻(xiàn)：

[1]2008年全國(guó)住房公積金管理情況通報(bào)，中國(guó)房地產(chǎn)信息網(wǎng)，2009.3.