風控管理范文精選

論文關鍵詞:金融風險；會計行為；金融經濟

論文摘要:我國的金融業(yè)長期是國有經營，行政干預過多，自負盈虧、自擔風險的能力較弱，金融風險更具特殊性和隱蔽性。因此，防范金融風險、加強金融監(jiān)管，對維護金融體系的穩(wěn)定，促進金融業(yè)的健康運營，保證社會經濟的有序、持續(xù)發(fā)展至關重要。

一、金融風險的主要表現(xiàn)形式

金融是現(xiàn)代經濟的核心。金融問題是事關經濟社會發(fā)展全局的戰(zhàn)略問題。由于金融活動的杠桿效應和金融風波的快速傳遞，金融風險已經成為影響國家安全的一個重要因素。所謂金融風險，是指金融資本在經營與交易過程中預期收益的不確定性。即投資人預期收益與實際收益的偏差。金融風險的存在對于經濟和社會發(fā)展的危害巨大，它不但能使個別金融機構蒙受巨額損失。而且還可能破壞一個國家或地區(qū)，乃至世界經濟秩序的穩(wěn)定。引發(fā)社會動蕩。在我國，金融風險的主要表現(xiàn)為：(1)信貸風險。當前部分企業(yè)趁兼并，合資、分立等改革、改組、改造之機，采取各種方式逃債、廢債、懸空銀行貸款。導致金融業(yè)特別是國有商業(yè)銀行的資產信貸質量持續(xù)下降，成為當前最為突出，最為嚴重的風險；(2)信用風險。就是借款人不能依約償還借款本息的風險；(3)流動性風險主要體現(xiàn)在金融企業(yè)不能變現(xiàn)資產，無力清償?shù)狡趥鶆?。對客戶提取現(xiàn)金支付能力不足。目前國有商業(yè)銀行的流動性風險雖未顯現(xiàn)。但潛在的支付困難因素日益增多；(4)經營風險。是指由于銀行自身經營管理方面存在的問題而形成的風險：(5)外匯風險。隨著各行經營外匯業(yè)務的范圍和規(guī)模的不斷擴大。外匯風險成為金融風險的重要組成部分；(6)市場風險。主要是由于證券市場不規(guī)范和金融市場秩序混亂引發(fā)的種種風險。在市場發(fā)育不全。投資渠道狹窄的情況下。巨額的社會游資利用不成熟的證券市場興風作浪，導致股市風險變得極為突出。此外，一些地方的金融機構亂集資、亂抬利率、亂設機構等時有發(fā)生，潛在風險很大：(7)犯罪風險。金融業(yè)是巨額貨幣資金的集散地，容易滋生經濟犯罪，也是搶劫、詐騙等犯罪活動的重要目標。目前，經濟越是發(fā)達地區(qū)金融犯罪案件越多；(8)金融國際化風險。隨著世界經濟一體化，金融全球化和中國加入WTO，外資大量進入我國，金融風險在不斷升溫。如何防范和化解以上金融風險已經成為政府、金融機構和其他企事業(yè)單位，以及居民個人等各方面都必須認真研究的重大課題。

二、建立有效的運行機制，保障內部控制落到實處

一是建立整體聯(lián)動機制，確保內部控制貫穿于業(yè)務和管理的全過程。風險貫穿于整個經營活動的全過程和各個階段之中，涉及方方面面。因此，每個業(yè)務部門要設置風險管理崗位，做到風險管理關口前移，實現(xiàn)對各個業(yè)務領域風險的“源頭化管理”。二是建立風險預警機制，增加內部控制的前瞻性。應建立一套嚴格的、先進適用的風險預警機制，努力改變傳統(tǒng)管理模式下風險判斷表面化和風險滯后的狀況，加強風險搜索的系統(tǒng)性和準確性，并對風險的波動趨勢做前瞻性的判斷，爭取風險管理和內部控制工作的主動性。應從提高內部控制水平的戰(zhàn)略高度出發(fā)，推進風險預警機制的建立，使之制度化、規(guī)范化、程序化。三是完善激勵約束機制和考核評價體系，建立內部控制的長效機制。應制定專門的內控管理獎懲辦法，對違規(guī)違章情節(jié)嚴重的，追究當事人和有關領導人的責任，扣發(fā)該單位當年目標管理中安全指標的領導者抵押金，或對主要負責人進行組織調整，包括調整崗位、降職等。對內控出色的員工，采取通報表揚、提拔任用、物質獎勵等方式給予鼓勵，樹立典型，以點帶面，從而達到教育一片的目的；相反，如果內控管理部門工作失職，不能及時地發(fā)現(xiàn)風險并做出反應，無論它事后如何進行質量評價或責任認定，對降低和化解風險的作用都微乎其微，所以對查而不實、糾而不嚴、懲而不力的單位負責人及有關人員要追究其相關責任。分應建立違規(guī)問題臺賬，落實違規(guī)機構和責任人，全面實現(xiàn)對各項檢查查出問題的錄入、查詢、分類統(tǒng)計、問題整改的動態(tài)跟蹤，為各級領導和管理者及時了解風險提供決策參考綜合信息平臺。

摘要：地勘單位財務管理工作具有一定的特殊性，不能完全照搬其他單位的經驗，而且在地勘單位運營過程中更是會面臨著較高的財務風險，唯有加強內控管理，嚴格管控財務風險，才能保證資金得到科學利用，地勘單位的利益不會受損，其發(fā)展步伐也會走得更加穩(wěn)健。本文對強化地勘單位內控管理的重要意義加以探討和分析，指出當前地勘單位相關工作開展中存在的主要問題，并制定有效的優(yōu)化策略，希望能夠充分展現(xiàn)內控管理的實施價值，將地勘單位財務風險予以有力防控，從而為地勘單位各項業(yè)務活動的開展提供保障，促進地勘單位的長遠健康發(fā)展。

關鍵詞：地勘單位;內控管理;財務風險;防范策略

通過對當前地勘單位內控管理與財務風險防范工作開展現(xiàn)狀的分析不難發(fā)現(xiàn)，普遍存在著思想認識不足、制度不夠健全、內部監(jiān)督和審計不到位等諸多問題，導致地勘單位財務風險一直居高不下，資金利用率較低，單位利益無法得到保障，給地勘單位發(fā)展造成了不小的阻礙。為了打破這一現(xiàn)狀，地勘單位應該針對財務管理現(xiàn)存問題制定相應的解決對策，致力于全面提高自身內控管理水平，嚴控單位財務風險，促使地勘單位更好的適應市場經濟發(fā)展需求，從而在新時期保持良好的發(fā)展態(tài)勢。

一、加強地勘單位內控管理的重要意義

(一)有利于地勘單位健康穩(wěn)定的發(fā)展

內控管理是地勘單位經營管理的重中之重，該項工作的實施效果直接關系到地勘單位的執(zhí)行力和經濟效益。加強內控管理，可以避免地勘單位在日常生產經營活動中因員工操作不當而遭受經濟損失，單位內部各個部門保持有效溝通，形成整體合力，共同應對問題；全體人員各司其職，嚴格落實崗位職責，內控管理制度對員工的約束作用就將得以最大化的展現(xiàn)出來。與此同時，地勘單位的各項決策都會得到全員的大力支持，將會被迅速落到實處，地勘單位的工作氛圍更好，凝聚力更強，進而獲得穩(wěn)定而豐厚的利益回報，在市場競爭中占得先機，單位發(fā)展前景也會一片光明。

摘要：近年來，由于經濟全球化不斷推進，社會經濟快速發(fā)展，國內企業(yè)的發(fā)展空間增大，但同時，也增加了企業(yè)的競爭壓力。由于企業(yè)在生產經營和管理過程中會存在風險，其中最為關鍵的是能決定企業(yè)生死的財務風險，企業(yè)的發(fā)展與內控管理密不可分，所以企業(yè)為了可持續(xù)發(fā)展，要充分了解內控管理與財務風險防范的關聯(lián)性和重要性，重視內控管理與財務風險防范，提高內控管理與財務風險防范能力。文章從企業(yè)的內控管理與財務風險防范入手，分析兩者的內涵、當前存在的問題，提出意見和建議，希望能增強企業(yè)的競爭優(yōu)勢，推動其科學發(fā)展。

關鍵詞：企業(yè)；發(fā)展；競爭；內控管理；財務風險防范

在全球信息化時代，企業(yè)發(fā)展的機會越來越多，實力不斷提升，規(guī)模越來越大。同時企業(yè)的財務風險加大，競爭壓力加大，為了能夠提高自身競爭優(yōu)勢，確保企業(yè)穩(wěn)步發(fā)展，必須要加強企業(yè)的內控管理和財務風險防范，及時發(fā)現(xiàn)問題、積極應對、有效規(guī)避，才能夯實基礎，實現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

一、內控管理與財務風險防范的涵義

內控管理是指企業(yè)在生產經營和管理活動的各個環(huán)節(jié)中，企業(yè)內部采取一定的措施進行控制和監(jiān)督。在當前的市場環(huán)境下，將內控管理貫穿企業(yè)整個經營管理過程中，能有效解決企業(yè)在經營管理中有可能發(fā)生的經濟糾紛、不規(guī)范的營銷行為和監(jiān)管缺失等情形，保證財務工作順利進行。企業(yè)為了在生產經營中各個環(huán)節(jié)能正常有序和合法運行、有機協(xié)調，提高經營水平，實現(xiàn)效益最大化，必須長期堅持內控管理。財務風險范疇較廣，分為狹義和廣義的。狹義只是涉及企業(yè)在生產和經營過程中不確定的損失，包括債務融資引發(fā)的風險。廣義是指企業(yè)在生產和經營過程中可能發(fā)生的損失和盈利，既會帶來危險也會帶來機會。財務風險貫穿于企業(yè)所有的生產和經營環(huán)節(jié)，從原材料采購到營銷都有可能會發(fā)生財務風險，財務風險能直接影響到企業(yè)的生死，所以，企業(yè)為了避免各類風險引發(fā)的不良影響，應該加強防范，提高財務風險防范水平。

二、國內企業(yè)內控管理與財務風險防范的現(xiàn)狀分析

為進一步加強黨風廉政建設和反腐敗工作，扎實推進懲治和預防腐敗體系建設，近日，紀委制定了《推進廉政風險防控管理工作的方案》（以下簡稱方案），并決定在全市范圍內開展廉政風險防控管理工作。

該方案的主要工作任務和步驟是清權確權和風險查找、制定防控措施和預警處置。根據(jù)方案，按照職權法定、權責一致的要求，對依法確定的職權進行分項梳理，編制職權目錄，逐項列出崗位權力行使的依據(jù)、界限和責任，以及廉政風險點、風險等級等內容。

通過自己查找、群眾幫助、專家建議、案例分析和組織審定等方式，重點圍繞管人、管財、管物等重要崗位，全面查找“權力配置、業(yè)務流程、制度機制和外部環(huán)境”四個方面可能存在的廉政風險。

在查找廉政風險的基礎上，依據(jù)崗位權力的大小、不廉潔行為發(fā)生的幾率和危害程度、近三年來的廉潔情況等內容，將廉政風險點的風險等級從高到低分為一級、二級、三級、四級。具體標準是：在行政審批、行政執(zhí)法、司法以及人、財、物管理等工作中有較大決策權的領導崗位，或者近三年發(fā)生過嚴重不廉潔問題以及群眾反映強烈的其他崗位，風險級別一般應當評估為一級；對上述事項有一定決策權的鄉(xiāng)科級領導崗位和具體承辦崗位，風險級別一般應當評估為二級；近三年發(fā)生過一般性不廉潔問題或者群眾有一定反映的其它崗位，風險級別一般應當評估為三級；不涉及上述事項，但具有一定協(xié)調職責的鄉(xiāng)科級以上綜合部門領導崗位，風險級別一般應當評估為四級；不涉及上述事項，且連續(xù)三年沒有發(fā)生不廉潔問題的崗位，可以不作為廉政風險點。

在落實防控責任方面，對廉政風險實行分級管理、分級負責。一級廉政風險點，由本級黨政機關主要領導負責，廉政風險點屬于主要領導崗位的，由上一級黨政機關主要領導負責；二級廉政風險點，由本級黨政機關分管領導負責，廉政風險點屬于分管領導崗位的，由主要領導負責；三級和四級廉政風險點，由直接管轄該崗位的領導干部負責。

此外，各部門、各單位應針對梳理出的廉政風險點，逐一制定和落實相應的廉政風險防控制度。明確高風險等級崗位的輪崗交流制度，在風險等級較高的崗位連續(xù)工作達到一定年限的工作人員必須交流到風險等級較低的工作崗位。

摘要：隨著科學技術的不斷發(fā)展，以及時代的不斷進步，煤礦生產過程中，越發(fā)的意識到安全管理的重要性，在煤礦生產的實踐中，逐漸引進各類的技術系統(tǒng)，旨在提升煤礦的生產效率，風險預控管理體系就是安全管理中高效的手段。鑒于此，文章首先針對性的分析了風險預控管理體系內容，闡述了它的實際應用方式，最后對風險預控管理體系在煤礦生產中的作用進行了探討。

關鍵詞：風險預控;管理體系;煤礦安全

隨著社會經濟的發(fā)展，煤礦生產企業(yè)在進行煤礦生產的過程中，越發(fā)的意識到安全管理的重要性，并運用科技的力量，將各類技術系統(tǒng)的優(yōu)勢與當前的煤礦生產相融合，進而提升煤礦生產的效率。在實踐的煤礦安全管理過程中，風險預控管理體系已經成為當前的重要的安全管理手段，被廣泛的應用在煤礦生產中，對煤礦生產企業(yè)的生產風險實現(xiàn)了良好的規(guī)避，也大大的提升了煤礦生產效率，最終達到提升煤礦企業(yè)運營效益的目的。鑒于此，文章針對煤礦風險預控管理體系進行了切實的分析。

1對于風險預控管理體系的分析

煤礦企業(yè)在進行煤礦生產的過程中，會應用風險預控管理體系對生產中易出現(xiàn)的問題予以規(guī)避，進而達到提升生產效率的目的。風險預控管理體系包括風險預控管理、生產系統(tǒng)安全要素管理、保障管理、員工不安全行為管理以及綜合管理，在這一煤礦風險預控管理體系中，重點管理是風險管理，要點是員工在生產中所出現(xiàn)的不安全行為，基礎內容是生產系統(tǒng)的綜合管理，其中的體系支撐則是保障管理，對這幾部分內容進行切實的管理，則會對整個系統(tǒng)的運行起到促進作用。另外，體系中的各個環(huán)節(jié)和內容，都是息息相關的，并將PDCA閉環(huán)管理手段作為運行重點，對其中的各項環(huán)節(jié)進行監(jiān)控，而后為體系的良好運行提供安全保障[1]。

2風險預控管理體系的具體運行情況分析