封建社會工商管理

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【內(nèi)容提要】春秋戰(zhàn)國時期，中國社會中的私營工商業(yè)基本取自由發(fā)展的態(tài)勢，山澤魚鹽之利采取放任私人經(jīng)營、官取其稅是此時期發(fā)展的主線。自漢武帝實(shí)行鹽鐵官營制度之后形成的國家控制工商業(yè)的理論——輕重論，成為其后歷代封建王朝制定工商管理政策的理論基礎(chǔ)。唐、宋時期，劉晏、王安石等繼承傳統(tǒng)的輕重論并有所發(fā)展，對傳統(tǒng)的工商管理政策進(jìn)行修改，使之繼續(xù)發(fā)揮了鞏固專制集權(quán)統(tǒng)治的作用。明、清時期，隨著中國社會中商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和市場作用的擴(kuò)大，輕重論受到前所未有的作用.

自漢武帝鹽鐵官營之后，國家控制工商業(yè)成為歷代封建王朝奉行不逾的宗旨，官營工商業(yè)由此成為社會經(jīng)濟(jì)中的主導(dǎo)。在此后的近兩千年中，隨著商品經(jīng)濟(jì)的逐漸發(fā)展和官營工商業(yè)的弊端叢生，國家控制工商業(yè)的理論——輕重論逐漸發(fā)生歧變，最后終于被主張工商業(yè)私營的理論所取代。本文試圖在論述重論嬗變及其它經(jīng)濟(jì)理論興起的同時，分析中國封建社會經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的變化，從而對今天的改革提供有益的啟示。

一、西漢輕重論的產(chǎn)生

春秋初期，隨著“工商食官”論的瓦解，山川魚鹽資源得到進(jìn)一步開發(fā)，私營工商業(yè)逐漸獲得發(fā)展。雖然這時有齊國管仲的專山海政策和戰(zhàn)國時秦國的政府控制工商業(yè)，但都為時較短和僅局限于某些個別地區(qū)，因此，對山澤之利采取放任私人經(jīng)營、官取其稅是此時期發(fā)展的主線。秦統(tǒng)一后，繼續(xù)實(shí)行工商官營政策，對東方私人工商業(yè)者進(jìn)行了嚴(yán)厲的打擊，富商大賈們被沒收財富，遷離本土。由于秦始皇在統(tǒng)一后仍頻繁調(diào)動兵馬，大興土木，造成賦役繁苛、刑罰嚴(yán)酷，從而被農(nóng)民起義所推翻。秦祚的短促使秦政權(quán)只摧毀了東方的私營工商業(yè)，但并未建立適合封建大一統(tǒng)需要的工商業(yè)機(jī)構(gòu)和經(jīng)濟(jì)理論，因而在經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)上并沒有真正完成從私營到官營的轉(zhuǎn)型。

西漢建立后，對秦亡的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)進(jìn)行了總結(jié)，陸賈的“居馬上得天下”而不可“以馬上治之”的話，集中反映了對這個問題的認(rèn)識。因而，漢王朝的當(dāng)務(wù)之急是政策的根本轉(zhuǎn)變，即變秦王朝的“舉措暴眾”為無為而治，通過清靜無為來恢復(fù)殘破凋敝的社會經(jīng)濟(jì)。劉邦為恢復(fù)經(jīng)濟(jì)采取了一些重農(nóng)抑商政策，重農(nóng)措施取得了成效，抑商卻僅流于形式。如他規(guī)定不準(zhǔn)商人衣絲乘馬、不準(zhǔn)商人子弟做官等，只是壓低商人社會地位的賤商措施，在經(jīng)濟(jì)上對商人并無多大限制。到惠帝和呂后時，“弛商賈之律”，除仍不許商人子弟做官外，其他抑末措施暫緩施行，實(shí)際上放棄了劉邦制定的賤商政策。其后，漢王朝又實(shí)行“開關(guān)梁，弛山澤之禁”的工商自由經(jīng)營政策，造成“富商大賈周流天下，交流之物莫不通”的局面。那些在秦代遭到打擊的工商業(yè)者隨著商品經(jīng)濟(jì)的活躍迅速暴富起來，其勢力的發(fā)展竟遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過了戰(zhàn)國時期，《漢書·食貨志》所謂“今法律賤商人，商人已富貴矣；尊農(nóng)夫，農(nóng)夫已貧賤矣?！本涂陀^地反映了當(dāng)時的社會現(xiàn)實(shí)狀況。

經(jīng)過漢初幾十年的休養(yǎng)生息，經(jīng)濟(jì)恢復(fù)，人民富足，國力強(qiáng)大，封建大一統(tǒng)的各種規(guī)章制度也逐漸確立，在這種情況下，漢王朝的理論指導(dǎo)就開始從“無為”向“有為”轉(zhuǎn)化。此時私營工商業(yè)者雖然擁有巨大的經(jīng)濟(jì)實(shí)力，但并不支持封建政權(quán)，在國家急需財政支援時袖手旁觀，《史記·平準(zhǔn)書》記載他們“財或累萬金，而不佐國家之急?！逼邍畞y時，漢軍中的一些列侯、封君為出征向商人借債，長安的大商人除無鹽氏外，均拒絕貸給。當(dāng)漢武帝內(nèi)外興作，耗費(fèi)巨大，發(fā)生嚴(yán)重財政困難時，富商大賈仍然不予支援。雄才大略的漢武帝想完成名垂青史的功業(yè)，單憑農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的收入是難以支撐的，而過度征斂又會導(dǎo)致秦朝速亡之覆轍，于是掌握財富的私營工商業(yè)者就成為與漢王朝爭奪經(jīng)濟(jì)控制權(quán)，妨礙封建政權(quán)鞏固和發(fā)展的主要威脅。因此，漢武帝對其采取了毀滅性的打擊，實(shí)行鹽鐵官營，建立了一系列適應(yīng)封建專制集權(quán)的官營工商業(yè)機(jī)構(gòu)。這樣，從春秋開始的工商業(yè)自由經(jīng)營的主流到漢武帝時終于讓位給國家控制工商業(yè)，這也是封建大一統(tǒng)王朝高度集權(quán)的必然結(jié)果，只是因?yàn)榍赝醭蓝龆兴七t罷了。

在漢武帝由政府直接經(jīng)營工商業(yè)的大規(guī)模行動之后，到西漢末年，隨著認(rèn)識的深化和實(shí)踐的積累，形成了以匯集《管子》作為國家控制工商業(yè)的理論即輕重論的理論總結(jié)。所謂“輕重”，是先秦時期人們用來說明貨幣方面問題的概念，到西漢時逐漸被用以研究商品流通領(lǐng)域中的貨幣和商品的比價問題，以達(dá)到國家操縱這種比價變化的目的。輕重論包括輕重之勢、輕重之學(xué)和輕重之術(shù)三部分，三者中以輕重之勢最為重要。所謂輕重之勢，指封建國家對經(jīng)濟(jì)活動直接參與以控制和壟斷社會財富和資源，只允許百姓在國家嚴(yán)格控制的經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域內(nèi)活動，從而把對百姓的予、奪、貧、富主動權(quán)全部掌握在政府手中。以這種地位和威勢“御天下”，就不需要用暴力進(jìn)行掠奪和驅(qū)使，民眾在政府的控制下既無法逃避稅收，又不會太貧窮以至鋌而走險，更不讓其太富而看不起國家的賞賜和俸祿，從而使他們安心地為政府出力和效命。

輕重論作為封建大一統(tǒng)王朝較為成熟的經(jīng)濟(jì)思想，雖然僅限于工商業(yè)領(lǐng)域并過分強(qiáng)調(diào)商品貨幣經(jīng)濟(jì)在社會中的作用，突出流通領(lǐng)域而不重視生產(chǎn)，但對打擊與封建國家離心離德的富商大賈和地方分裂勢力，解決中央集權(quán)所需要的龐大財政開支，戰(zhàn)勝匈奴的外來威脅等起了巨大作用，因而基本上被后世所繼承，成為中國封建社會歷代王朝維持統(tǒng)治的主要經(jīng)濟(jì)思想。

二、唐宋輕重論的嬗變

從漢武帝到唐前期，鹽鐵官營一直是封建統(tǒng)治者始終不逾的既定國策，其間除了東漢時期由于豪強(qiáng)專權(quán)而略有放松外，其他王朝都把國家控制工商業(yè)作為維持統(tǒng)治的重要法寶。唐前期的鹽鐵管理采取以官營為主、民營輔之的政策，此即《唐六典》卷30所謂“官不采者”，“聽百姓私采”，然后征收課稅。從唐高宗時開始，隨著土地買賣的加劇，均田制逐漸破壞，以丁身為依據(jù)的租庸調(diào)日益減少，不課口的數(shù)量和政府的開支卻日益增加。安史之亂后這種狀況更加嚴(yán)重，當(dāng)時承擔(dān)賦役的人口只占總數(shù)的13％，唐王朝面臨著嚴(yán)重的財政危機(jī)。在經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)變化的情況下，唐政府為擴(kuò)大稅源，只有增加間接稅的征收，于是唐前期對民營鹽鐵的征稅制就變成了唐后期的鹽鐵禁榷專賣制。唐廷急于求成，派第五琦負(fù)責(zé)榷鹽法的推行，實(shí)行官運(yùn)官銷制，此法使生產(chǎn)者和銷售者均無積極性可言，弊端早在漢武帝時即已顯現(xiàn)，因此收效甚微。其后，劉晏臨危受命，負(fù)責(zé)唐政府的理財工作，他不但廣泛靈活地運(yùn)用了輕重之術(shù)，而且在某些方面有所創(chuàng)新，使輕重論有了進(jìn)一步發(fā)展。如在榷鹽方面，他將官運(yùn)官銷變?yōu)檎l(fā)、商人運(yùn)銷零售，把一部分鹽利分給商人，以增加商人的銷售熱情，并減少國家機(jī)構(gòu)直接經(jīng)營生產(chǎn)和流通的弊端。這樣就把商人由原來的打擊對象變?yōu)樵谝欢ǔ潭壬贤菩休p重政策的助手。當(dāng)然，為了限制商人居奇謀利，劉晏又設(shè)常平倉，防止邊地商人壟斷市利，使商品流通中“無甚貴賤而物常平”，以把輕重之勢掌握在封建國家手中。

劉晏理財有和漢代輕重論者一樣的目的，即擴(kuò)大財源和增加統(tǒng)治力量，做到“官收厚利而人不知貴”。但劉晏比前人進(jìn)了一步，即既考慮增加國家稅收，還要有利于生產(chǎn)的恢復(fù)和發(fā)展。像他設(shè)立的鹽政機(jī)構(gòu)不但征收鹽稅，還對生產(chǎn)進(jìn)行檢查、指導(dǎo)，由此起到了增加財政收入和促進(jìn)經(jīng)濟(jì)恢復(fù)與發(fā)展的作用。劉晏還以增加物質(zhì)待遇來刺激經(jīng)濟(jì)活動效率和質(zhì)量的提高，如運(yùn)漕糧時以雇工代替徭役勞動，在造漕船時加大造價以保證質(zhì)量，以高價招募傳遞經(jīng)濟(jì)信息的“急足”等。劉晏的理財取得了較大成效，扭轉(zhuǎn)了唐王朝入不敷出的財政狀況，使唐中央實(shí)際控制戶口由不足200萬增加到300余萬，鹽稅由60萬緡增加到600萬緡，為唐后期王朝的延續(xù)打下了穩(wěn)固的基礎(chǔ)。劉晏在理財中重視發(fā)揮商人的作用，又用部分雇傭勞動代替徭役勞動的創(chuàng)新思想，反映了唐中葉后商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和封建人身依附關(guān)系有所削弱的新趨向，對后世經(jīng)濟(jì)思想的發(fā)展產(chǎn)生了較大影響。

唐中期之后募兵制取代府兵制，國家財政要撥出大部分經(jīng)費(fèi)養(yǎng)兵的現(xiàn)實(shí)促使封建社會的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)發(fā)生巨大變化。承繼唐制的宋王朝為了維持龐大的中央禁軍，不得不相對放松國家對工商業(yè)的控制，活躍商品經(jīng)濟(jì)以擴(kuò)大稅收，因而宋代的社會經(jīng)濟(jì)呈現(xiàn)了與前代不同的繁榮景象，鹽、茶、酒、商稅、市舶、礦冶等工商收入約占總收入的70％，其中北宋商稅年平均征收約1000萬貫錢，占總收入的10％。工商業(yè)收入的大量增加使得宋政府更加需要國家進(jìn)入商品流通領(lǐng)域的輕重論，只是應(yīng)用的方法有所改變而已。這其中以王安石的工商思想最具有代表性。王安石并不否認(rèn)封建國家控制工商業(yè)的必要性，他繼承劉晏的經(jīng)濟(jì)思想，變僵硬死板的官府全面控制為官商分利，干涉與放任兼而有之，視各行業(yè)的具體條件而采取不同的方法。如食鹽嚴(yán)格實(shí)行分區(qū)專賣以獲取厚利，但少數(shù)地區(qū)仍可以實(shí)行民營。茶葉禁榷嚴(yán)厲效果不好后改由大商人包銷，但他們分取茶利太多，王安石又將之改為官收茶稅由私人自行販運(yùn)。酒的專賣收入與商稅不相上下，每年約有1000萬貫，宋中期前官府控制較多，之后則采取了由私商包銷的辦法使酒稅更加擴(kuò)大。在礦冶業(yè)方面，由于官府礦業(yè)效率底下，得不償失，因而采取鼓勵民營礦業(yè)發(fā)展的政策，對金銀銅鐵等實(shí)行“二八抽分”稅率，其余自由販賣，宋代民營礦業(yè)由此得到較大的發(fā)展。王安石在宋代商品經(jīng)濟(jì)較為發(fā)展時期，將輕重論靈活運(yùn)用，當(dāng)國家專營的某一行業(yè)效益不好時，就將之改為民營以稅之；當(dāng)大商人包銷分利太多時就適當(dāng)控制，總之，減少管理弊端、提高效率，傾向于增加民間經(jīng)營以稅之是王安石適應(yīng)時代潮流的思想宗旨。

三、明清反輕重論思潮的興盛

明朝繼承唐、宋、元的工商業(yè)政策，鹽茶實(shí)行禁榷專賣鈔引制；礦冶以官營為主，民營輔之；海外貿(mào)易則變宋元的官民并存雙軌制為朝貢貿(mào)易單軌制，同時在全國建立了龐大的絲織、造船等官府工業(yè)體系。明政府嚴(yán)密控制工商業(yè)的政策在明初商品經(jīng)濟(jì)尚待恢復(fù)的情況下運(yùn)作良好，但隨著社會經(jīng)濟(jì)的逐漸發(fā)展，如同前朝一樣，其專賣政策日益受到市場作用的沖擊，榷鹽和榷茶政策在私商的參與下逐漸破壞；實(shí)行海禁以維持朝貢貿(mào)易的政策在走私猖獗的情況下也難以進(jìn)行；官府工業(yè)則由于落后的生產(chǎn)方式而效率低下，舉步維艱，無法滿足朝廷的各種需要。明中期國家控制工商業(yè)政策出現(xiàn)的各種問題迫使統(tǒng)治集團(tuán)重新考慮應(yīng)對方法，傳統(tǒng)的輕重論受到非議，主張工商業(yè)私有化的觀點(diǎn)開始抬頭。其實(shí)，早在輕重論形成的初期，司馬遷就曾系統(tǒng)地加以批駁。他從好利好富是人的天性出發(fā)，認(rèn)為農(nóng)、工、商都是衣食之源，它們越擴(kuò)大，社會財富越增加，從而“上則富國、下則富家”。所以國家最好的經(jīng)濟(jì)政策是聽任各種私人經(jīng)濟(jì)活動的發(fā)展而不加干預(yù)。司馬遷的自由放任經(jīng)濟(jì)思想不能適應(yīng)封建國家專制集權(quán)的需要，自然不會被重視。當(dāng)輕重論成為封建社會正統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)思想后，千余年間沒有人敢于公開批評，只有葉適打破沉默，公開批判和否定輕重論的核心——重本抑末，但由于輕重論經(jīng)過劉晏、王安石等改善后仍具有一定的活力，而私營工商業(yè)者的勢力又相當(dāng)弱小，所以響應(yīng)葉適者寥寥。隨著明中期商品經(jīng)濟(jì)的活躍，輕重論日益不能適應(yīng)封建統(tǒng)治者的需要，以丘浚為代表的新經(jīng)濟(jì)思想的出現(xiàn)并最終取代輕重論就是很自然的了。

丘浚的工商思想主要是反對鹽茶的禁榷專賣，主張私人經(jīng)營和開放對外貿(mào)易。丘灘在《大學(xué)衍義補(bǔ)》一書中認(rèn)為鹽等自然資源都是“天地生物”，應(yīng)該由全體民眾“公共之”；君主應(yīng)以其權(quán)威保證百姓共享這些資源，禁止少數(shù)人壟斷。因此，他主張廢除鹽茶專賣，實(shí)行國家監(jiān)督下的私人生產(chǎn)和運(yùn)銷。為此，他設(shè)計了一套食鹽官督商賣方案，即灶戶向官府交納一定“舉火錢”后煮鹽自賣，鹽商則直接從爐戶處購買，然后按數(shù)納稅，憑引到指定地區(qū)販賣。這樣就將明初切斷的商灶購銷關(guān)系恢復(fù)起來。政府只用征稅和引制進(jìn)行間接控制，比劉晏的就場專賣更為松弛。丘浚還反對官府經(jīng)商及以場務(wù)等機(jī)構(gòu)壟斷控制市場，主張發(fā)展私商，改革漕運(yùn)，擴(kuò)大國內(nèi)商品的流通。同時，他看到東南沿海居民必須依賴出海貿(mào)易互通有無才能生存，海禁實(shí)際上無法真正實(shí)行，因而主張開放海外貿(mào)易。他根據(jù)唐、宋、元鼓勵對外貿(mào)易、國家財政收入大為增加的事實(shí)，認(rèn)為舶稅“不擾中國之民，而得外邦之助”，比之增加國內(nèi)民眾負(fù)擔(dān)、妨礙內(nèi)域商品生產(chǎn)和流通的苛捐雜稅要好得多。丘浚朦朧意識到互通有無的好處，比僅是為了賞玩國外珍奇物品的思想顯然有所進(jìn)步。明王朝在官營專賣和官府工業(yè)日益難以維持的情況下，被迫于明后期放棄對工商業(yè)的直接控制，實(shí)行鹽茶商專賣和鼓勵民營手工業(yè)以稅之的政策，從而開始了向官督商辦的轉(zhuǎn)變，以丘浚為代表的反輕重論理論終于被統(tǒng)治者所接受。

明中后期新的經(jīng)濟(jì)因素的出現(xiàn)和明末清初劇烈的社會動蕩使當(dāng)時士大夫的思想發(fā)生了新的變化，像黃宗羲、顧炎武、王夫之等從新興市民階層的人性論出發(fā)，反對封建君主“以天下之利盡歸于己”的不仁暴政，對傳統(tǒng)的重本抑末、貴義賤利理論進(jìn)行了猛烈抨擊，提出了工商皆本的觀點(diǎn)。這些思想不僅比司馬遷更明確地指出了封建君主控制工商業(yè)的實(shí)質(zhì)并強(qiáng)烈反對君主專制，而且比前代擁有更雄厚的社會基礎(chǔ)，因?yàn)榇藭r商人已經(jīng)過宋、明兩代的發(fā)展而初步形成了具有一定社會影響的階層，所以他們反對國家干涉工商業(yè)、主張私有化更有力。

康熙初年戰(zhàn)爭結(jié)束、社會安定之后，清政府繼承明末工商改革措施，基本完成了國家對工商業(yè)由直接控制向官督商辦、間接控制的轉(zhuǎn)變，但清王朝仍然實(shí)行限制民間商業(yè)資本使其發(fā)展不至超出控制范圍的政策，因而清前期的進(jìn)步思想家繼續(xù)進(jìn)行抗?fàn)?。如王源主張?zhí)岣呱倘说纳鐣匚唬怪案接诳N紳”之列，在中央設(shè)立“大司均”，由商人代表主管國家商業(yè)經(jīng)濟(jì)工作；主張以資本稅和利潤稅代替苛捐雜稅，以減輕工商業(yè)的稅務(wù)負(fù)擔(dān)。在對外貿(mào)易觀點(diǎn)上，藍(lán)鼎元主張擴(kuò)大海外貿(mào)易，活躍沿海地區(qū)經(jīng)濟(jì)，增加就業(yè)和稅收，比丘浚僅強(qiáng)調(diào)增加國家稅收、減輕人民負(fù)擔(dān)又前進(jìn)了一步。魏源主張更大范圍的工商經(jīng)營私有化，強(qiáng)調(diào)“師夷長技”，發(fā)展生產(chǎn)技術(shù)，并建議成立歐洲式的公司進(jìn)行經(jīng)營。這些思想不但是對傳統(tǒng)重本抑末觀念的徹底否定，而且已初步具有近代經(jīng)濟(jì)的意識，反輕重論從此進(jìn)入了一個更高的思想境界。

隨著西漢封建大一統(tǒng)王朝的鞏固和發(fā)展，高度集權(quán)下國家控制工商業(yè)的經(jīng)濟(jì)理論——輕重論也隨之產(chǎn)生，并成為以后歷代王朝制定工商管理政策的根據(jù)。唐宋時期，劉晏和王安石對輕重論進(jìn)行了修改，使其主要宗旨由國家全面控制利源，以商人為打擊對象變?yōu)楣偕谭掷?，以商人作為推行政策的助手，從而取得了較好效果。明清時期隨著商品經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展和商人階層的崛起，禁榷專賣日益受到市場作用的沖擊，官府工業(yè)效率低下，難以為繼。為此，丘浚等力主廢除禁榷專賣，實(shí)行工商業(yè)私人經(jīng)營，在社會現(xiàn)實(shí)的逼迫下，明末清初封建王朝終于完成由國家直接控制工商經(jīng)濟(jì)向官督商辦、鼓勵私人經(jīng)營的轉(zhuǎn)變，輕重論在歷時千六百余年后也被新的經(jīng)濟(jì)理論所取代。