商業(yè)銀行科技創(chuàng)新金融論文

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一、河北省科技創(chuàng)新與科技金融協(xié)同發(fā)展模式

選擇科技創(chuàng)新與科技金融協(xié)同發(fā)展模式包括：政府主導型協(xié)同發(fā)展模式、過渡型協(xié)同發(fā)展模式、市場主導型協(xié)同發(fā)展模式。根據(jù)科技部對2013年全國各地區(qū)科技進步的監(jiān)測結(jié)果，河北省綜合科技進步水平指數(shù)為38.07%，遠低于全國平均水平60.30%，在全國31個省市中排名25位，科技創(chuàng)新發(fā)展狀態(tài)為低等水平。從2013年各省市科技金融資金總規(guī)模測算來看，河北省科技金融發(fā)展狀態(tài)為低等水平。通過河北省科技創(chuàng)新與科技金融協(xié)同度測算結(jié)果，協(xié)同發(fā)展程度為低等水平。為此，判斷河北省科技創(chuàng)新與科技金融協(xié)同發(fā)展的驅(qū)動力主要依靠政府力量。政府財政科技投入導向與相關(guān)政策配合是實現(xiàn)河北省科技創(chuàng)新與科技金融協(xié)同發(fā)展的關(guān)鍵?；诤颖笔】萍紕?chuàng)新與科技金融發(fā)展基礎(chǔ)與發(fā)展狀態(tài)，選擇“政府主導型協(xié)同發(fā)展模式”作為河北省科技創(chuàng)新與科技金融協(xié)同發(fā)展模式。政府主導型協(xié)同發(fā)展模式要求整合河北省區(qū)域創(chuàng)新與金融資源，利用政府力量推進產(chǎn)學研金合作。河北省應(yīng)整合科技創(chuàng)新三大階段和公共科技金融與市場科技金融有關(guān)要素，對其協(xié)同發(fā)展模式進行細化設(shè)計。

二、河北省科技創(chuàng)新與科技金融協(xié)同發(fā)展

機制構(gòu)建前面設(shè)計了“政府主導型協(xié)同發(fā)展模式”為河北省科技創(chuàng)新與科技金融協(xié)同發(fā)展模式，而機制則是使模式“運轉(zhuǎn)”的具體保障。河北省應(yīng)建立政府協(xié)調(diào)機制、主體交叉學習機制、信息共享機制和環(huán)境保障機制“四位一體”的科技創(chuàng)新與科技金融協(xié)同發(fā)展機制。政府協(xié)調(diào)機制包括財政科技投入優(yōu)化配置、財政科技投入監(jiān)管、稅收政策配合與建立協(xié)調(diào)管理機構(gòu)四個方面：

（1）在政府主導型協(xié)同發(fā)展模式下，河北省財政科技投入優(yōu)化配置的關(guān)鍵是財政科技經(jīng)費預算的科學性；優(yōu)先配置的領(lǐng)域包括產(chǎn)業(yè)共性與關(guān)鍵性技術(shù)攻關(guān)、科技成果轉(zhuǎn)化及市場科技金融培育；優(yōu)先配置的對象包括產(chǎn)學研、企業(yè)及風險投資機構(gòu)、商業(yè)銀行等市場科技金融主體；

（2）而有效的財政科技投入監(jiān)管體系應(yīng)該是河北省政府科技部門、政府財政部門、政府審計部門、第三方中介機構(gòu)、相關(guān)專家、項目承擔單位、人大常委會及輿論媒體機構(gòu)等多部門多元化、全方位的監(jiān)管，其中政府科技部門全方位參與，保證財政科技資金的使用效益。在政府主導型協(xié)同發(fā)展模式下，對財政科技投入監(jiān)管績效的考察重點為政府資金對企業(yè)創(chuàng)新主體與市場科技金融主體資金的引導帶動效果；

（3）實行稅收優(yōu)惠政策。對于投資于科技型中小企業(yè)的風險投資機構(gòu)和天使投資者，一律免征企業(yè)所得稅。降低銀行科技貸款的營業(yè)稅稅率，并允許科技貸款損失專項準備金在稅前扣除。對于個人科技創(chuàng)新所取得的創(chuàng)新相關(guān)收入，可免征其個人所得稅。對于高校與科研院所利用其科研資源進行的科技成果轉(zhuǎn)讓與其他技術(shù)服務(wù)性收入，免征所得稅。對大學科技園、科技企業(yè)孵化器等科技中介服務(wù)機構(gòu)給予企業(yè)所得稅、營業(yè)稅、土地稅等優(yōu)惠政策；

（4）在政府主導型協(xié)同發(fā)展模式下，河北省應(yīng)建立協(xié)調(diào)管理機構(gòu)，其主要職責是調(diào)研制約區(qū)域內(nèi)科技創(chuàng)新與市場科技金融發(fā)展的關(guān)鍵因素，為財政科技投入優(yōu)化配置與相關(guān)稅收政策制定提供建議。主體交叉學習機制要求：河北省企業(yè)和科研院所以及高校等科技創(chuàng)新主體、風險投資和商業(yè)銀行等市場科技金融主體、政府公共科技金融主體應(yīng)該交叉學習，以促進科技創(chuàng)新與科技金融協(xié)同發(fā)展。信息共享機制應(yīng)包括事前信息共享、事中信息共享與事后信息共享。事前信息指科技創(chuàng)新主體的項目融資信息、科技金融主體的投資條件與要求及各主體的信用記錄等。事中信息指科技創(chuàng)新項目的進度情況與階段性成果、科技金融資金的到位情況等。事后信息指科技創(chuàng)新主體與科技金融主體的損益情況及雙方信用記錄等。環(huán)境保障機制包括法律法規(guī)保障機制、中介服務(wù)支持機制和人才供給保障機制。法律法規(guī)保障機制要求：完善《專利法》、《商標法》和《著作權(quán)法》等知識產(chǎn)權(quán)保護法律；完善《風險投資法》、《企業(yè)購并法》、《產(chǎn)權(quán)交易法》、《企業(yè)破產(chǎn)法》，使科技創(chuàng)新投資業(yè)務(wù)有法可依；完善《公司法》和《證券法》的相關(guān)條款，允許被投資企業(yè)進行股權(quán)回購。中介服務(wù)支持機制要求：河北省發(fā)展開發(fā)推廣服務(wù)機構(gòu)、完善技術(shù)交易服務(wù)體系、提高創(chuàng)業(yè)孵化服務(wù)能力、發(fā)展科技擔保機構(gòu)、發(fā)展科技保險。人才供給保障機制要求河北省培養(yǎng)創(chuàng)新人才、金融人才及復合型人才。

三、河北省科技創(chuàng)新與科技金融協(xié)同發(fā)展對策建議

（一）政府應(yīng)加大財政資金投入和稅收優(yōu)惠力度

扶持科技金融協(xié)同發(fā)展。政府出臺財政、稅收等優(yōu)惠政策，在技術(shù)和資金方面給予科技企業(yè)盡可能大的注入。改變財政資金單一投入的方式，充分發(fā)揮財政資金的融資杠桿作用，引導民間資本、外國資本等社會資本向科技事業(yè)的投入。商業(yè)銀行提供科技貸款后，政府向科技貸款配套貼息。對于科技貸款增長較快的商業(yè)銀行應(yīng)給予獎勵，設(shè)立風險補償專項資金，補償銀行在支持科技成果產(chǎn)業(yè)化過程中的貸款損失，實現(xiàn)政府、銀行、企業(yè)共擔風險。要加強對高新技術(shù)園區(qū)的管理和引導，鼓勵高新技術(shù)園區(qū)的創(chuàng)新與改革。

（二）建立政府擔保機構(gòu)和政策性銀行

支持科技金融協(xié)同發(fā)展。河北省政府財政廳應(yīng)提供部分資金，成立實力雄厚、規(guī)模較大、專業(yè)性強的科技擔保機構(gòu)，以鼓勵創(chuàng)業(yè)和加快技術(shù)成果轉(zhuǎn)化等為目標，選擇既符合政策條件又具有成長性的科技企業(yè)提供擔保。同時，政府設(shè)立政策性銀行專門為科技企業(yè)服務(wù)。資金來源以政府財政及其他公共部門出資為主，運營主體為銀行體系，資金使用需要還本付息，但在科技貸款客戶規(guī)模、資信條件的評估方面可以采取比銀行更為靈活的條件。以此增加科技貸款市場的有效供給，彌補科技貸款缺口。

（三）政府應(yīng)增加科技投入

提升科技產(chǎn)出效益，并設(shè)立產(chǎn)學研投資基金，打造科技人才隊伍。政府應(yīng)不斷增加R&D的投入，積極支持具有市場潛力、前景好的科技企業(yè)和項目，重點提升科技金融產(chǎn)出的經(jīng)濟效益和社會效益。政府應(yīng)投資設(shè)立產(chǎn)學研投資基金，為科研成果與企業(yè)需求搭建橋梁。充分發(fā)揮科技型企業(yè)在科學技術(shù)創(chuàng)新中的主體地位，建立產(chǎn)學研一體化體系，提高科技投入產(chǎn)出效益。打造一支結(jié)構(gòu)合理、勇于創(chuàng)新的科技人才隊伍，不斷提高科技人員科技創(chuàng)新能力?？梢酝ㄟ^建立科技人才信息庫，設(shè)立留學人員科技園等途徑為河北省創(chuàng)造優(yōu)良的創(chuàng)新人才環(huán)境，提高河北省高新技術(shù)的自主研發(fā)能力。

（四）商業(yè)銀行不斷進行金融產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新

扶持科技型企業(yè)。商業(yè)銀行應(yīng)學習美國硅谷銀行的經(jīng)驗設(shè)立科技支行，如光谷科技銀行、科技金融集團等，推進科技金融機構(gòu)的創(chuàng)新。還應(yīng)創(chuàng)新無形資產(chǎn)質(zhì)押擔保方式，擴大對科技活動的信貸投入。鼓勵銀行為科技企業(yè)創(chuàng)新貸款品種，如企業(yè)成長貸款、農(nóng)業(yè)科技貸款、商標專利權(quán)質(zhì)押貸款、法人信用貸款、保證貸款、企業(yè)經(jīng)營權(quán)質(zhì)押貸款、企業(yè)創(chuàng)業(yè)貸款等。鼓勵銀行針對處于不同發(fā)展階段的科技企業(yè)提供個性化融資產(chǎn)品，降低融資門檻。同時應(yīng)豐富金融市場，發(fā)展小額貸款公司、村鎮(zhèn)銀行等新型金融機構(gòu)，加大對科技企業(yè)的支持。

（五）培育資本市場

拓寬科技企業(yè)直接融資渠道。我國目前應(yīng)建立政策支持體系，提供專項資金，推進科技型企業(yè)上市。不僅要培育主板市場，而且要大力培育創(chuàng)業(yè)板市場，為初創(chuàng)期科技型中小企業(yè)提供上市融資機會。對于成長迅速、市場前景好的科技企業(yè)，應(yīng)給予特別政策扶持，不僅為其提供財政資金補貼，而且應(yīng)優(yōu)先為其提供項目用地，實行價格優(yōu)惠措施。建立擬上市科技型企業(yè)儲備庫，有計劃地對這些企業(yè)進行重點資助和輔導，推進其進入資本市場并掛牌交易。對上市后備企業(yè)，金融機構(gòu)應(yīng)加大支持力度，并優(yōu)先支持資金需求合理、上市時間表明確的擬上市企業(yè)。對于擬上市企業(yè)，可以先引導其發(fā)行企業(yè)中長期債券、中期票據(jù)融資和短期融資券，待條件成熟再發(fā)行股票。

（六）風險投資機構(gòu)成立“創(chuàng)業(yè)風險投資基金”

為科技型企業(yè)補充資金供給，并完善風險資本退出機制。發(fā)揮河北國創(chuàng)創(chuàng)業(yè)投資有限公司的引導作用，吸引國內(nèi)外實力雄厚的優(yōu)質(zhì)創(chuàng)業(yè)風險投資機構(gòu)、私募投資機構(gòu)等設(shè)立“創(chuàng)業(yè)風險投資基金”。對于處于初創(chuàng)期的科技企業(yè)應(yīng)重點加強創(chuàng)業(yè)投資資本的扶持。風險投資機構(gòu)應(yīng)根據(jù)《國家中長期科學和技術(shù)發(fā)展規(guī)劃綱要》要求，不斷創(chuàng)新風險投資產(chǎn)品，提供創(chuàng)業(yè)基金、風險投資補助基金等，為科技型企業(yè)補充資金供給。同時，為實現(xiàn)收益最大化、風險最小化，應(yīng)完善風險資本退出路徑。風險資本可以選擇以下退出路徑：在市場公開轉(zhuǎn)讓股票收回企業(yè)風險投資；創(chuàng)業(yè)者自己繼續(xù)保留創(chuàng)業(yè)企業(yè)的股份，變風險投資為長期投資。鼓勵有條件的科技企業(yè)到資本市場上市，并壯大河北省產(chǎn)權(quán)交易市場。

（七）發(fā)展科技保險

為科技企業(yè)提供融資保障機制。保險機構(gòu)可以通過設(shè)立科技巨災風險保障基金、發(fā)行科技風險巨災債券、建立科技再保險體系等形式分擔科技企業(yè)的風險。也可以“全參與”模式或“半?yún)⑴c”模式直接或間接參與企業(yè)的科技研發(fā)活動。鼓勵保險機構(gòu)在科技企業(yè)融資過程中采用多種模式進行融資保障機制創(chuàng)新。1、可以采用擔保型模式。企業(yè)向保險公司繳納一定保費，作為擔保費用。保險公司依此為企業(yè)擔保，企業(yè)從銀行獲得科技貸款的便利條件。如果企業(yè)申請的銀行貸款違約，保險公司向銀行理賠部分貸款，作為保險賠償金。2、可以采用再保險模式。該模式的關(guān)鍵是政府出資建立信用保險基金。企業(yè)向擔保公司請求擔保后，擔保機構(gòu)為了分散風險，向信用保險基金進行再保險。獲批后擔保公司為科技型企業(yè)提供擔保，銀行為企業(yè)發(fā)放科技貸款。擔保公司從而有效地將科技貸款的風險分攤給了信用保險基金。

（八）優(yōu)化金融環(huán)境

發(fā)展社會服務(wù)機構(gòu)，完善科技企業(yè)擔保和信用評級體系。應(yīng)盡快完善社會服務(wù)機構(gòu)體系，讓社會中介機構(gòu)充分發(fā)揮為科技企業(yè)服務(wù)的職能。應(yīng)重點發(fā)展科技評估機構(gòu)、評估師事務(wù)所、會計師事務(wù)所、信用評級公司、擔保公司、律師事務(wù)所、券商分支機構(gòu)等社會服務(wù)機構(gòu)。社會服務(wù)機構(gòu)應(yīng)發(fā)揮科技孵化、降低金融風險的作用，為企業(yè)、銀行等金融機構(gòu)、政府提供信息咨詢服務(wù)。此外，應(yīng)重點加強科技企業(yè)擔保體系和信用評級體系建設(shè)。通過建立企業(yè)的信用記錄體系和企業(yè)信用咨詢機構(gòu)，探索識別防范企業(yè)信用風險的評價方法和制度規(guī)范，為銀行等投融資機構(gòu)提供科技企業(yè)信用狀況。最后，建立集合競價制度、拍賣制度等促成交易，搭建河北省科技成果交易平臺。

作者：李海申苗繪張楊單位：河北金融學院河北省科技金融重點實驗室