商業(yè)銀行業(yè)務運營風險特征及防控策略

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摘要：商業(yè)銀行通過銀行賬戶為存款人提供金融服務的同時，不法分子也利用銀行賬戶進行洗錢、詐騙、偷逃稅款等違法犯罪活動，由此產生一系列由客戶因素引發(fā)的業(yè)務運營外部風險，從實踐看，近年來商業(yè)銀行面臨的外部風險形勢較為嚴峻。本研究以黑龍江某商業(yè)銀行為例，就當前商業(yè)銀行業(yè)務運營條線外部風險總體趨勢、表現(xiàn)形式及風險特征進行了分析，詳細說明了商業(yè)銀行因客戶因素外部風險傳導可能產生的監(jiān)管風險、聲譽風險、洗錢風險、信用風險及操作風險，列舉部分冒名賬戶、群體異常開戶、出租出售賬戶等實踐風險案例對外部風險特征進行探討，最后按全面風險管理原則從事前風險防范、事中風險控制、事后風險評價方面提出了風險防控策略，同時提出銀行賬戶管理相關法規(guī)制度建設完善策略。

關鍵詞：商業(yè)銀行；業(yè)務運營；外部風險

商業(yè)銀行外部風險是指由于社會經濟或法律環(huán)境變化對銀行經營造成的不利影響，從而產生資金損失及客戶欺詐等，形成原因包括客戶、電力、通信、不可抗力等因素。[1]業(yè)務運營外部風險即與業(yè)務核算過程和業(yè)務運營流程直接相關的外部風險。

一、外部風險總體情況

（一）外部風險暴露水平持續(xù)高位運行

近年來，黑龍江某商業(yè)銀行外部風險暴露水平長期處于萬分之三十左右的較高水平（見圖1），2020年四季度為30.71酃，當?shù)厮茱L險沖擊較大，外部風險防范形勢嚴峻。風險事件涉嫌電信詐騙、群體異常開戶、空殼公司、公轉私交易異常、客戶出租或出售賬戶、無真實交易背景頻繁過渡資金等客戶不良賬戶使用行為。

（二）涉及銀行賬戶外部風險事件占比較高

2020年，該行業(yè)務運營風險管理系統(tǒng)共收集風險事件12871筆，其中涉及銀行賬戶外部風險事件11601筆，占比90.13%，主要風險表現(xiàn)中出租出借賬戶或利用賬戶過渡資金、虛增交易量、公轉私交易異常、違反與銀行簽訂的協(xié)議等因素，合計10919筆，占比94.12%，其他風險有客戶失聯(lián)拒絕溝通、危害他人信息或資金安全、違反或規(guī)避外匯管理政策等。

二、外部風險形式

（一）監(jiān)管風險

監(jiān)管風險是指商業(yè)銀行由于在業(yè)務經營過程中違反相關監(jiān)管規(guī)定和處理原則，從而產生法律訴訟或被監(jiān)管機構處罰的風險。[2]商業(yè)銀行主要監(jiān)管機構有人民銀行、銀保監(jiān)局、外匯管理局等?？蛻粢蛩匾l(fā)的商業(yè)銀行外部風險，常因銀行內部風險控制不到位受到監(jiān)管部門處罰而形成監(jiān)管風險。1.人民銀行監(jiān)管處罰銀行結算賬戶是不法分子洗錢行為的主要渠道，由此人民銀行近年對金融機構反洗錢工作的檢查和處罰力度采取“強監(jiān)管、嚴懲治”的嚴厲措施。2018年，人民銀行對金融機構反洗錢行政處罰金額達1.3億，涉及金融機構368家；在被處罰的金融機構中，采取雙罰制（指既對單位判處罰金，又對其直接負責的主管和其他責任人員判處刑罰）比率達86.7%；個人處罰473人，處罰金額共計941.37萬元，單人處罰金額最高達到14萬，被處罰的個人包含金融機構董事長、部門經理、營業(yè)網點負責人等。[3]2019年，人民銀行監(jiān)管力度有增無減，處罰機構525家，罰款金額達2.02億元，較上年分別上升了42.66%及55.38%，其中銀行業(yè)機構422家，占比達80%；處罰個人838人，罰款1341萬元，較上年分別上升了77.17%及42.51%（詳見圖2）。[4]2020年監(jiān)管形勢更加嚴格，在繼續(xù)堅持雙罰制的基礎上，增加了更多處罰手段。2020年5月，人民銀行杭州中心支行通報了電信網絡新型違法犯罪涉案企業(yè)銀行賬戶調查及問責情況，暫停22家銀行網點單位賬戶開戶業(yè)務，責令內部嚴肅追究相關機構和人員責任。2.銀保監(jiān)會監(jiān)管處罰近年來，銀保監(jiān)會加大了對金融機構的處罰力度，形成了“強監(jiān)管、強問責”的高壓態(tài)勢。2017年，為了整治金融機構及銀行業(yè)市場亂象，原銀監(jiān)會組織開展了三違反、三套利、四不當、銀行業(yè)存在的十個方面問題（十亂象）等系列專項治理行動（簡稱“三三四十”），累計披露罰單2451張，罰沒金額達29.32億元；2018年增加了1362張罰單，達3813張，[5]同比增長55.6%；罰沒金額累計超過20億元，國有五大行的罰沒金額均超千萬，其中工商銀行被罰8102萬元，農業(yè)銀行被罰3881萬元，中國銀行被罰2018萬元，建設銀行被罰1787萬元，交通銀行被罰1120萬元；[6]2019年銀保監(jiān)會全系統(tǒng)共處罰銀行保險各級機構2849家次，處罰相關責任人員3496人次，罰沒款合計14.49億元。[7]3.外匯管理局監(jiān)管處罰《關于進一步完善個人結售匯業(yè)務管理的通知》（匯發(fā)〔2009〕56號）要求，“對于符合個人分拆結售匯特征明顯、銀行能夠認為分拆結售匯行為的，應不予辦理”。2018年8月16日，國家外匯管理局通報了建設銀行連江支行違規(guī)辦理個人分拆售付匯案，即2016年6月至2017年6月，該行違規(guī)為個人分拆辦理售付匯業(yè)務，被處以罰款60萬元人民幣。2019年5月20日，國家外匯管理局通報了招商銀行杭州分行個人分拆售付匯案，即2016年1月至11月，該行違規(guī)利用303名個人年度購匯額度為客戶辦理分拆售付匯業(yè)務，被處罰沒款100萬元人民幣。

（二）聲譽風險

聲譽風險是由經營、管理及其他行為或外部事件導致利益相關方對商業(yè)銀行負面評價的風險。商業(yè)銀行聲譽能夠彰顯商業(yè)銀行的社會公信力，是保障商業(yè)銀行穩(wěn)健經營的重要內容，是衡量商業(yè)銀行發(fā)展成果的主要標準。近年來我國商業(yè)銀行相繼暴發(fā)了一系列大案要案，引起各方面關注，使廣大客戶、股東、國內外金融市場對我國商業(yè)銀行的內控水平、防范操作風險能力提出質疑，嚴重損害了銀行業(yè)聲譽。如果對客戶違規(guī)使用賬戶行為管理不善導致銀行產生了風險損失，必然對銀行的聲譽產生負面效應，從而影響銀行穩(wěn)健經營及盈利水平。

（三）洗錢風險

洗錢風險是利用金融體系進行洗錢等違法犯罪活動的風險。[8]洗錢活動助長刑事犯罪，擾亂國家經濟秩序，危害金融環(huán)境安全，對國家信譽和對外形象也會產生極大的負面影響。金融機構是洗錢活動最重要的渠道，也是反洗錢工作的主陣地，而銀行賬戶則常被用作洗錢工具，使銀行面臨洗錢風險。

（四）信用風險

信用風險也就是通常提及的違約風險，是商業(yè)銀行的債務人不能或不愿按照合同約定，按期償還債務而使銀行遭受損失的可能性。實踐發(fā)現(xiàn)，部分客戶貸款未按約定用途使用、信用卡惡意透支等客戶方面違約信用風險時有發(fā)生，對銀行信貸資金按時收回造成風險沖擊。

（五）操作風險

操作風險是指由于銀行不完善或有問題的內部系統(tǒng)程序、員工及外部因素造成銀行經營損失的可能性。在銀行賬戶開立、交易過程中，銀行工作人員或系統(tǒng)流程對客戶欺詐風險未能有效識別并進行業(yè)務阻斷，外部風險將轉化為內部操作風險，如盡職調查不到位未發(fā)現(xiàn)客戶虛假開戶、未識別出客戶假印鑒支取款項等，易形成銀行資金或聲譽損失，員工則將因此受到扣減違規(guī)積分、核減績效等處罰，甚至產生訴諸法律等嚴重后果。

三、商業(yè)銀行業(yè)務運營外部風險特征

（一）冒名賬戶

冒名賬戶是指持他人有效證件冒充本人開立的銀行賬戶。如某支行個人客戶王某于2017年12月1日自助設備開戶并注冊網銀，2020年4月因賬戶發(fā)生風險事件而調閱開戶影像與客戶身份證比對，發(fā)現(xiàn)相貌存在較大差異，具有冒名開戶風險特征。

（二）群體異常開戶

此類賬戶的風險特征是幾個賬戶法人、電話、地址相同或相近、單位主要負責人相互交叉任職、賬戶交易異常頻繁或長期不動、交易流水基本無正常經營跡象等，具有較大電信詐騙或洗錢風險。如某商貿有限公司法人鄭某名下共五家公司，均為商貿或傳媒行業(yè)，注冊日期集中在2019年12月25日及2020年1月3日，其中一賬戶交易異常頻繁且金額巨大，資金多分散轉入集中轉出，24小時不間斷，交易地區(qū)41個，30天交易6996筆，金額8116萬元，對該單位重新發(fā)起盡職調查，發(fā)現(xiàn)公司無人經營，分析此賬戶與其他四個關聯(lián)賬戶為群體異常開戶。

（三）空殼公司

空殼公司是已經開設的公司法人，有公司名字，但無經營業(yè)務的公司。不法分子多利用空殼公司進行詐騙、洗錢、空轉賬務或虛開發(fā)票等違法活動，對社會危害極大。如某商貿有限公司2020年8月2日開戶，14日發(fā)生小額測試并啟動，資金分散轉入集中轉出，異常交易頻繁，日均交易約一百七十筆，金額累計三百余萬，經調查發(fā)現(xiàn)，單位陳設無辦公痕跡，法人劉某對轉賬情況不知情，具有空殼公司外部風險特征。

（四）分拆結售匯

部分客戶利用他人年度外匯額度分拆結售匯，逃避外匯監(jiān)管，這是銀保監(jiān)會重點檢查內容，如銀行對此類行為缺乏有效的風險管控，外部風險易轉嫁銀行，將形成被監(jiān)管部門處罰的風險隱患。如客戶顧某當日取本人存款137116元轉給楊某、潘某賬戶各68558元，隨后二人分別辦理個人購匯1萬美元并支取美元現(xiàn)金，分拆結售匯行為特征明顯。

（五）疑似電信詐騙賬戶

電信詐騙是不法分子編造虛假信息設置騙局，通過電話、網絡和短信等方式，對受害人實施非接觸式詐騙，誘使受害人給不法分子賬戶匯款或轉賬的犯罪行為。詐騙分子利用個人或單位銀行結算賬戶，將獲取的詐騙資金、贓款等通過電子銀行、智能終端、ATM、POS等自助渠道轉賬至數(shù)十乃至上百個賬戶，致使公安機關很難追查，最終將詐騙資金據(jù)為己有。如個人客戶劉某賬戶，2020年8月19日交易量高達1711筆，因涉嫌電信詐騙賬戶于2020年9月被廣東某市司法凍結。

（六）“公轉私”交易

“公轉私”交易是通過單位銀行結算賬戶向個人銀行結算賬戶進行的轉賬業(yè)務，易產生貪污、挪用、逃稅等不法行為。[9]《中華人民共和國商業(yè)銀行法》規(guī)定，“任何單位和個人不得將單位資金以個人名義開立賬戶存儲”，但在實際工作中，此類交易較為常見，如某國際貿易公司2020年6月至8月近九十天總交易金額2591萬元，對私交易額占比81%，如7月15日轉入林某個人賬戶貨款152.5萬，分析存在公轉私異常行為。

（七）“偽現(xiàn)金”交易

未發(fā)生真實現(xiàn)金存取，客戶要求商業(yè)銀行利用現(xiàn)金業(yè)務方式提供資金轉賬服務，實現(xiàn)資金在不同客戶賬戶間流動的“現(xiàn)金”交易，即是“偽現(xiàn)金”交易?！皞维F(xiàn)金”交易人為割裂交易鏈條，改變了交易性質，增加交易監(jiān)控及追溯的難度，易被有心人用作轉移非法資金的通道。如2019年10月31日，某支行個人客戶支取銀行卡現(xiàn)金169萬存入他人卡內，現(xiàn)場無實際現(xiàn)金收付，“偽現(xiàn)金”交易特征明顯。

（八）出租出售賬戶

部分客戶將賬戶出租、出售給不法分子違規(guī)取現(xiàn)或進行異常轉賬結算業(yè)務，為其逃避反洗錢、反逃稅等監(jiān)管提供便利，個人和對公結算賬戶均可發(fā)生。如客戶蘇某個人賬戶長期交易異常，僅2020年7月累計交易1108筆，金額1530萬元，資金快進快出，電話非客戶本人接聽，疑似存在出借賬戶情況。

（九）貸款資金違約使用

貸款管理政策規(guī)定，“貸款資金應流向符合國家產業(yè)導向的實體企業(yè)或業(yè)務領域，嚴防借款人將貸款資金以任何形式流向證券市場、期貨市場和用于股本權益性投資等禁止性領域或高危行業(yè)”。借款人違規(guī)使用貸款資金，采取多種手段將貸款資金全額或部分轉入禁止性領域或高危行業(yè)，謀取高額回報，使銀行面臨借款人違約的信用風險。如2019年12月客戶鄭某辦理個人消費貸款17萬元，用途為消費及經營，實為投資股票。

（十）假存單、假印章客戶欺詐

存單、存折、票據(jù)、單位預留印鑒等支付要素是存款人用于支取銀行存款或出具業(yè)務證明的信用憑證，長期以來票據(jù)或印章造假的案件層出不窮，不斷為銀行識假、防假工作提出新的挑戰(zhàn)，一旦銀行疏于防范，將造成客戶或銀行資金損失及法律訴訟風險。如客戶偽造存單辦理支取存款業(yè)務、偽造印鑒辦理信證明等。

四、外部風險防控策略

（一）外部風險事前防范

一是在復雜多變的市場環(huán)境中，為了達到共同的目標，應培育商業(yè)銀行良好的風險管理文化，建立一個全體員工共同認知的風險理念。二是應構建高效的風險管理組織架構，成立或指定專門的、具有一定權威性和管理地位的操作風險管理部門，負責研究和制定適應本行發(fā)展戰(zhàn)略的外部風險管理政策和程序，為全行外部風險管理提供工具和方法支持。三是要增強員工風險管理責任意識，轉變重營銷、輕風險的經營管理理念偏差。四是要提高客戶賬戶合規(guī)使用認識，加強實名制政策引導，強化合規(guī)使用賬戶的宣傳教育及風險提示，提醒客戶切勿貪圖小利而將賬戶出借或出售他人。

（二）外部風險事中控制

一是拒絕冒名及團伙開戶，強化個人身份證件及單位客戶證明文件、開戶意愿、工商信息、公司地址、聯(lián)系電話等信息核實工作，嚴防個人冒名及單位群體開戶風險。二是實施賬戶異常交易審批管理，對異常交易按照反洗錢要求，由客戶填寫《交易背景調查表》，詳細列明交易內容、資金來源及交易目的、實際受益人等信息，按金額級次分別提交網點負責人或主管行長審批。三是強化高風險客戶風險控制，及時采取客戶身份重新識別措施，對其進行增強型盡職調查，如仍存有疑點或查找不到客戶，應采取賬戶限制使用措施，避免風險擴大化。四是提高系統(tǒng)硬控在風險管理中的作用，開發(fā)覆蓋線上線下客戶信息收集質量保障、高風險客戶自動提示、客戶身份識別自主校驗等功能的風險管理程序，充分發(fā)揮信息技術在外部風險防范中的作用。[10]

（三）外部風險管理事后評價

將異常交易客戶身份識別工作納入現(xiàn)場管理人員的履職管理，要求管理人員督促前臺經辦人員做好異常交易客戶身份識別工作。強化內部管理問題整改與責任追究，引導各銀行機構或部門做好外部風險防控，發(fā)現(xiàn)的風險事件做到應控盡控，對未及時進行風險事件閉環(huán)管理及問題整改而引發(fā)重大案件的要嚴肅追究相關人員責任。

（四）完善銀行賬戶管理相關法規(guī)制度建設

一是通過合理渠道建議，對“單位資金以個人名義開立賬戶存儲”行為，在法規(guī)方面應不僅規(guī)定對銀行的處罰，對于作為違法行為主動方的單位和個人，也應建立法規(guī)進行約束。二是對利用銀行結算賬戶進行偷逃稅款等違法行為，制定具體的懲治辦法加強事前違法行為控制，提高立法層次，強化客戶履行國家交稅義務的法規(guī)制度建設，體現(xiàn)法規(guī)權威性和震懾力。三是加大假證件、假印章辦理銀行業(yè)務的懲戒力度，改變當前不法分子持假冒證件及印章辦理銀行業(yè)務有恃無恐的局面。[11]四是提高出借、買賣銀行賬戶行為的違規(guī)成本，使利用賬戶獲利人員在經濟利益上無利可圖，在法治層面上不敢逾矩。

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[9]黃華.關注“公轉私”網上支付業(yè)務的洗錢風險[J].時代金融，2018（18）:71-72.

[10]杜世清.商業(yè)銀行操作風險管理實務[M].成都:西南財經大學出版社，2011.

作者：齊淑秀   單位：中國工商銀行