信貸退出商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理分析

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編者按：本論文主要從我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題；完善我國(guó)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度的措施等進(jìn)行講述，包括了增量貸款風(fēng)險(xiǎn)不斷增加、貸款流動(dòng)性較差、原不良資產(chǎn)生成機(jī)制仍在不斷催生著新的不良資產(chǎn)、建設(shè)商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理制度、完善信貸市場(chǎng)退出途徑、選擇合適的信貸退出時(shí)機(jī)信貸退出時(shí)機(jī)是信貸退出成功與否的關(guān)鍵等，具體資料請(qǐng)見(jiàn)：

【論文關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行;信貸風(fēng)險(xiǎn);內(nèi)控制度;退出途徑

【論文摘要】信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行開(kāi)展業(yè)務(wù)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。筆者陳述了我國(guó)商業(yè)銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題,并針對(duì)問(wèn)題提出了改進(jìn)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的建議:第一是建立健全商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理制度,第二是完善信貸市場(chǎng)退出途徑。

1前言

風(fēng)險(xiǎn)是金融體系和金融活動(dòng)的基本屬性之一。風(fēng)險(xiǎn)分析和管理活動(dòng)是商業(yè)銀行所從事的全部業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)中最核心的內(nèi)容。我們甚至可以把銀行活動(dòng)比喻為一種以承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)換取收益的游戲。而信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中最關(guān)鍵也最具挑戰(zhàn)性的領(lǐng)域。隨著金融市場(chǎng)日趨復(fù)雜、金融衍生工具不斷發(fā)展,商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)暴露開(kāi)始成倍增長(zhǎng),性質(zhì)也更為復(fù)雜。銀行業(yè)迫切需要一種較為完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系和科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理手段。目前我國(guó)的金融市場(chǎng)自由化還處于初級(jí)階段,貸款仍占銀行總資產(chǎn)的絕對(duì)比重,因此商業(yè)銀行面臨最大的風(fēng)險(xiǎn)便是信貸風(fēng)險(xiǎn)。從令人瞠目的巨額不良資產(chǎn)到屢見(jiàn)不鮮的金融丑聞,無(wú)不根源于信貸風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。本論文致力于研究我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題以及解決的途徑和方法。

2我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題

2.1增量貸款風(fēng)險(xiǎn)不斷增加

由于貸款存量結(jié)構(gòu)制約,銀行貸款資金在增量配置上難以做到優(yōu)化和按效益原則進(jìn)行。再加上體制不合理,無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)和規(guī)則約束不健全,貸款的增量配置扭曲,又轉(zhuǎn)化為存量風(fēng)險(xiǎn),日漸累積,形成了惡性循環(huán)。

一方面,貸款大量向交通、能源、電力、電信等壟斷性行業(yè)或大項(xiàng)目以及集團(tuán)公司、股份公司、上市公司等大企業(yè)集中,存在著風(fēng)險(xiǎn)集聚和形成新的不良貸款的可能。一旦這些家企業(yè)面臨經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),而不得不破產(chǎn)時(shí),很可能蝕空銀行資本金,進(jìn)而引發(fā)銀行危機(jī)。

另一方面,外資銀行和城市商業(yè)銀行的跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)加劇了銀行增量風(fēng)險(xiǎn)。隨著我國(guó)銀行業(yè)的開(kāi)放,一大批有實(shí)力、有效益的外資銀行己經(jīng)來(lái)華搶灘設(shè)點(diǎn),給國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行帶來(lái)的沖擊越來(lái)越大,國(guó)有商業(yè)銀行面臨著優(yōu)質(zhì)客戶流失、客戶群體邊緣化的危險(xiǎn)。新增貸款質(zhì)量的下降意味著商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的不斷加大。

2.2貸款流動(dòng)性較差

商業(yè)銀行貸款投向過(guò)于集中。貸款集中主要表現(xiàn)為3個(gè)方面:一是貸“大”,即貸款向大企業(yè)、大城市、大項(xiàng)目集中,大量資金集中于少量項(xiàng)目。二是貸“長(zhǎng)”,就是投放貸款的期限與企業(yè)實(shí)際用款周期不匹配,這樣就隱藏了貸款的短期風(fēng)險(xiǎn),將風(fēng)險(xiǎn)暴露的時(shí)間延長(zhǎng)。三是貸“上”,貸給上市公司或準(zhǔn)上市公司,也使得一部分資金流入股市,離開(kāi)生產(chǎn)領(lǐng)域,從而造成國(guó)有商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的流動(dòng)性總體不足,大量銀行流動(dòng)資金貸款被長(zhǎng)期占用,周轉(zhuǎn)緩慢。由于商業(yè)銀行信貸客戶大部份是國(guó)有工業(yè)客戶,近年來(lái)國(guó)有工業(yè)客戶整體效益不佳對(duì)商業(yè)銀行流動(dòng)性造成了很大的影響。

2.3原不良資產(chǎn)生成機(jī)制仍在不斷催生著新的不良資產(chǎn)

近年來(lái),商業(yè)銀行不良資產(chǎn)率雖有所下降,但不良資產(chǎn)絕對(duì)額卻在不斷上升。1994年國(guó)有商業(yè)銀行(原工、農(nóng)、中、建)不良貸款總額5323億,至2006年底不良貸款總額還有10557.6億(這其中需要剔除1999年不良資產(chǎn)剝離的1.4萬(wàn)億和中行、建行、工行上市前財(cái)務(wù)重組時(shí)的政策性剝離和核銷的數(shù)據(jù))?？梢钥闯?商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)增長(zhǎng)并沒(méi)有被有效遏制住,原不良資產(chǎn)生成機(jī)制仍舊不斷地催生著新的信貸不良資產(chǎn),這還不包括一部分隱性不良資產(chǎn)。不良資產(chǎn)就像一個(gè)惡性腫瘤困擾著商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。

3完善我國(guó)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度的措施

3.1建設(shè)商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理制度

3.1.1授權(quán)審批與內(nèi)部稽核制度的相互補(bǔ)充

商業(yè)銀行業(yè)務(wù)授權(quán)審批制度是確保銀行穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)、抑制風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生與擴(kuò)大的重要制度。

根據(jù)我國(guó)目前的實(shí)際情況,我國(guó)商業(yè)銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方面應(yīng)做到以下三點(diǎn):①設(shè)立三人信貸委員會(huì)批準(zhǔn)制度。②堅(jiān)持有限授權(quán)原則。③內(nèi)部組織授權(quán)要與職責(zé)分離相結(jié)合。

我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部稽核制度要做到:①保證內(nèi)部稽核部門(mén)的獨(dú)立性。對(duì)原有稽核部門(mén)進(jìn)行重組,在董事會(huì)下設(shè)立總稽核部,中心分行與城市分行實(shí)行派駐制,派駐地稽核部門(mén)由上級(jí)行直接管理。②完善非現(xiàn)場(chǎng)稽核制度。只有改進(jìn)稽核的手段,實(shí)現(xiàn)非現(xiàn)場(chǎng)稽核,才能夠有效解決稽核任務(wù)與稽核力量的矛盾。在具體的操作中,一是采用制度基礎(chǔ)稽核的方法。對(duì)銀行內(nèi)部控制系統(tǒng)的健全性與有效性進(jìn)行審查與評(píng)價(jià),根據(jù)內(nèi)部控制系統(tǒng)的優(yōu)點(diǎn)與缺點(diǎn)確定稽核的范圍。

3.1.2規(guī)范信貸業(yè)務(wù)操作制度

規(guī)范的信貸業(yè)務(wù)操作制度一般包括貸前審查、貸中控制、貸后管理三個(gè)部分。貸前調(diào)查及貸款評(píng)審工作是防范貸款風(fēng)險(xiǎn)的第一道防線。貸中控制主要貸款審批時(shí)控制風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)有商業(yè)銀行的貸款審批時(shí)有一個(gè)特點(diǎn)就是貸款審查委員會(huì)以及信貸審批人員往往由一定行政職務(wù)的行領(lǐng)導(dǎo)或部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任,難以將主要精力集中在信貸業(yè)務(wù)的審批中,在這方面商業(yè)銀行應(yīng)該向西方先進(jìn)商業(yè)銀行學(xué)習(xí),將信貸審批工作交由專職人員擔(dān)任。信貸風(fēng)險(xiǎn)防范的貸后管理的理論依據(jù)主要是控制借款企業(yè)的“道德風(fēng)險(xiǎn)”,減少信息不對(duì)稱的程度。

3.2完善信貸市場(chǎng)退出途徑

首先:選擇合適的信貸退出時(shí)機(jī)信貸退出時(shí)機(jī)是信貸退出成功與否的關(guān)鍵。一般來(lái)說(shuō),信貸退出的最佳點(diǎn)是企業(yè)成熟期和衰退期的交接處,這一時(shí)期的企業(yè)在銀行的貸款形態(tài)常處于關(guān)注類,此時(shí)借款企業(yè)能夠?qū)ふ业叫碌男刨J資源,退出成本較低。其次:設(shè)立行業(yè)與區(qū)域的信貸退出機(jī)制在區(qū)域信貸資金的配置上,可以對(duì)商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理辦法進(jìn)行改進(jìn)。具體操作上可以將到期的固定資產(chǎn)全部貸款和AA級(jí)以下的流動(dòng)資金貸款按一定比例上收集中到一級(jí)分行,同時(shí)改革現(xiàn)行的考核機(jī)制,按主要業(yè)務(wù)建立以條為主,以塊為輔的效益考核體系。