EＲP系統(tǒng)供應(yīng)鏈金融論文

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一、供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)分析

雖然供應(yīng)鏈金融在很大程度上降低了中小企業(yè)在授信中存在的信息不對(duì)稱和道德風(fēng)險(xiǎn)，金融機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)提供貸款所面臨的風(fēng)險(xiǎn)比傳統(tǒng)貸款低很多，但是由于供應(yīng)鏈金融所涉及的領(lǐng)域廣泛，參與者眾多，其本身就存在著許多風(fēng)險(xiǎn)因素，加之外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響，供應(yīng)鏈金融中的風(fēng)險(xiǎn)是不容忽視的。供應(yīng)鏈金融的風(fēng)險(xiǎn)可以分為內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)與外部風(fēng)險(xiǎn)。

(一)外部風(fēng)險(xiǎn)

首先，外部風(fēng)險(xiǎn)主要是由于經(jīng)濟(jì)的周期波動(dòng)所引起的。從我國目前供應(yīng)鏈金融的發(fā)展情況分析，其業(yè)務(wù)主要集中在汽車、鋼鐵、有色金屬、能源等具有較強(qiáng)周期性的行業(yè)，經(jīng)濟(jì)大環(huán)境的變化對(duì)上述行業(yè)的影響較大，在經(jīng)濟(jì)下滑嚴(yán)重的時(shí)期，企業(yè)將面臨較大的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，供應(yīng)鏈中的企業(yè)信用可靠度也會(huì)下降，使銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)也隨之加大。其次，自然環(huán)境的變化，如地震、火災(zāi)、戰(zhàn)爭(zhēng)等不可抗力的影響會(huì)造成企業(yè)生產(chǎn)中斷、庫存受損等重大損失。不論供應(yīng)鏈中的哪個(gè)節(jié)點(diǎn)受到影響，都會(huì)影響到整個(gè)供應(yīng)鏈的穩(wěn)定，導(dǎo)致企業(yè)本身的經(jīng)營目標(biāo)、財(cái)務(wù)目標(biāo)無法完成。商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)也會(huì)因此蒙受損失。再次，市場(chǎng)的變化可能使企業(yè)無法按照預(yù)期銷售產(chǎn)品，從而給商業(yè)銀行帶來還款風(fēng)險(xiǎn)。導(dǎo)致這類風(fēng)險(xiǎn)的主要原因有兩點(diǎn)，一是對(duì)市場(chǎng)的預(yù)測(cè)失誤;二是新產(chǎn)品、新技術(shù)的產(chǎn)生對(duì)原有產(chǎn)品的沖擊，導(dǎo)致企業(yè)銷售計(jì)劃落空，資金鏈條斷裂。最后，國家經(jīng)濟(jì)政策的變化會(huì)引起資金的投資、籌資方向的變化，企業(yè)的經(jīng)營管理活動(dòng)也會(huì)隨之變化，增加了投資的不確定性。例如國家會(huì)針對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整出臺(tái)相關(guān)政策和措施，法律法規(guī)的調(diào)整也會(huì)產(chǎn)生類似的效應(yīng)。

(二)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)供應(yīng)鏈金融的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在5方面。

1.參與主體的復(fù)雜性

供應(yīng)鏈金融的參與主體眾多，包括了大型企業(yè)、中小型企業(yè)、物流公司和金融機(jī)構(gòu)等，各個(gè)主體的行為都受各自的利益驅(qū)動(dòng)，加之外部因素的影響，加劇了該市場(chǎng)的混亂，不確定因素的增加。

2.操作風(fēng)險(xiǎn)

一方面，表現(xiàn)為在信用調(diào)查、融資審批、出賬和授信后的管理與操作等業(yè)務(wù)流程中由于操作不規(guī)范、違背道德的行為所帶來的風(fēng)險(xiǎn)造成損失的可能性。另一方面，供應(yīng)鏈金融的實(shí)際操作中存在著票據(jù)、憑證造假，上下游合謀騙貸等情況。以上風(fēng)險(xiǎn)都會(huì)為銀行帶來嚴(yán)重的損失。

3.信用風(fēng)險(xiǎn)

我國中小企業(yè)由于企業(yè)規(guī)模小、管理不規(guī)范、自有資金缺乏、技術(shù)力量薄弱，造成信用缺失。資信不足成為中小企業(yè)信貸的一大難題，金融機(jī)構(gòu)向這類企業(yè)提供貸款將會(huì)面臨信用風(fēng)險(xiǎn)。

4.變現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)

質(zhì)押貸款本身就存在一定風(fēng)險(xiǎn)，質(zhì)押物的運(yùn)輸、管理及質(zhì)押物的貶值都可能造成銀行的經(jīng)濟(jì)損失。供應(yīng)鏈金融中的質(zhì)押品多為中間產(chǎn)品，中間產(chǎn)品的專用性使質(zhì)押品的變現(xiàn)機(jī)會(huì)很低，只能通過贖回的途徑變現(xiàn)，抵押貸款的風(fēng)險(xiǎn)增加。

5.其他風(fēng)險(xiǎn)

供應(yīng)鏈金融中還存在著其他風(fēng)險(xiǎn)，諸如工作人員因疏忽大意犯錯(cuò)而帶來的損失，供應(yīng)鏈中，上下游之間的信息交流不暢、信息傳遞的延遲帶來的供需矛盾，管理層不能及時(shí)推出管理激勵(lì)機(jī)制、不能及時(shí)更新商業(yè)模式所帶來的經(jīng)濟(jì)損失等。供應(yīng)鏈金融所面臨的外部風(fēng)險(xiǎn)受到多重因素的影響，很難從根本上改變，但是其所面臨的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)是可以控制的，將eRp系統(tǒng)與供應(yīng)鏈金融相結(jié)合，就能很好地控制上述內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。

二、構(gòu)建基于ERP系統(tǒng)的供應(yīng)鏈金融操作模式

供應(yīng)鏈金融是一個(gè)多方參與的系統(tǒng)性活動(dòng)。近年來我國企業(yè)ERP的普及率已經(jīng)超過50%。ERP系統(tǒng)能夠提供企業(yè)的實(shí)際運(yùn)營數(shù)據(jù)，有助于金融機(jī)構(gòu)更好地了解企業(yè)的運(yùn)營情況，為供應(yīng)鏈金融提供有力的支持。

(一)構(gòu)建基于ERP系統(tǒng)的供應(yīng)鏈金融操作模式的基礎(chǔ)

ERP系統(tǒng)自從20世紀(jì)90年代引入我國以來，發(fā)展速度很快，已經(jīng)成為企業(yè)信息化的重要部分?？陀^來講，供應(yīng)鏈管理需要應(yīng)用ERP系統(tǒng)。從企業(yè)的角度來講，ERP系統(tǒng)可以為企業(yè)節(jié)約管理成本;從供應(yīng)鏈的角度來講，ERP系統(tǒng)可以整合供應(yīng)鏈中的多個(gè)企業(yè)的數(shù)據(jù)共同管理，加強(qiáng)了供應(yīng)鏈中各企業(yè)的聯(lián)系;從金融機(jī)構(gòu)的角度來講，目前市場(chǎng)上傳統(tǒng)的融資產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)激烈，產(chǎn)品趨同，很難創(chuàng)新，ERP系統(tǒng)為金融機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)融資產(chǎn)品創(chuàng)造了新的突破口。另外，ERP系統(tǒng)滿足了供應(yīng)鏈金融的多方面需求。第一，供應(yīng)鏈金融作為一種融資手段，需要對(duì)整個(gè)供應(yīng)鏈進(jìn)行充分了解。ERP系統(tǒng)的引入可以實(shí)現(xiàn)對(duì)整個(gè)供應(yīng)鏈的資源進(jìn)行統(tǒng)籌管理，有助于提高供應(yīng)鏈金融的管理效率。第二，ERP系統(tǒng)便于銀行掌握供應(yīng)鏈中各企業(yè)的經(jīng)營數(shù)據(jù)，有助于銀行為企業(yè)做出資信評(píng)估和融資決策，有助于緩解供應(yīng)鏈金融中銀行和企業(yè)的信息不對(duì)稱的問題。

(二)基于ERP系統(tǒng)的供應(yīng)鏈金融操作模式

1.基于ERP系統(tǒng)的供應(yīng)鏈金融融資模式

前文分析了供應(yīng)鏈金融中的風(fēng)險(xiǎn)，其中外部風(fēng)險(xiǎn)受眾多供應(yīng)鏈外的因素影響，很難通過供應(yīng)鏈內(nèi)的改變規(guī)避，內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)則可以通過供應(yīng)鏈內(nèi)的調(diào)整進(jìn)行規(guī)避。將ERP系統(tǒng)引入供應(yīng)鏈金融，由ERP系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)供應(yīng)鏈管理可以在很大程度上減少供應(yīng)鏈金融的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。為了說明基于ERP系統(tǒng)的供應(yīng)鏈金融操作模式，從供應(yīng)鏈中截取出其中一個(gè)融資企業(yè)及其上下游企業(yè)進(jìn)行說明，其中所涉及的所有企業(yè)都已經(jīng)使用ERP系統(tǒng)進(jìn)行企業(yè)管理，并且在供應(yīng)鏈金融交易的過程中，金融機(jī)構(gòu)可以獲得接入企業(yè)ERP系統(tǒng)接口的權(quán)限。在本文所設(shè)計(jì)的操作模式中，企業(yè)有兩種途徑融資，第一種途徑是通過下游企業(yè)進(jìn)行應(yīng)收賬款票據(jù)質(zhì)押貸款，第二種是通過上游企業(yè)貨物質(zhì)押貸款。

(1)第一種融資模式

融資企業(yè)作為供應(yīng)鏈中的上游企業(yè)(供貨商)，與其下游企業(yè)(經(jīng)銷商)進(jìn)行貨物交易后，收到下游企業(yè)的應(yīng)收賬款票據(jù)。融資企業(yè)為了盡快獲得資金，將應(yīng)收賬款票據(jù)交予金融機(jī)構(gòu)做抵押以獲得抵押貸款，同時(shí)下游企業(yè)為融資企業(yè)作擔(dān)保，向金融機(jī)構(gòu)作付款承諾。金融機(jī)構(gòu)對(duì)票據(jù)以及相關(guān)企業(yè)進(jìn)行審核，如果通過審查，則向融資企業(yè)發(fā)放貸款。下游企業(yè)在銷售貨物并獲得貨款時(shí)，將承諾數(shù)額的資金支付給金融機(jī)構(gòu)，金融機(jī)構(gòu)與融資企業(yè)的短期合同隨即注銷。

(2)第二種融資模式

融資企業(yè)作為供應(yīng)鏈中的下游企業(yè)(經(jīng)銷商)，在其上游企業(yè)(供貨商)發(fā)送貨物后，將貨物交予第三方物流機(jī)構(gòu)評(píng)估與監(jiān)管，將倉單抵押給金融機(jī)構(gòu)，金融機(jī)構(gòu)獲得提貨權(quán)，上游企業(yè)向金融機(jī)構(gòu)做出回購承諾，金融機(jī)構(gòu)審查融資企業(yè)及其上游企業(yè)的資信狀況與營運(yùn)情況，在確保企業(yè)符合資質(zhì)后，向融資企業(yè)提供短期貸款，融資企業(yè)獲得分批付款并且分批提取貨物的權(quán)利，緩解了企業(yè)的短期資金壓力。

2.基于ERP系統(tǒng)的供應(yīng)鏈金融操作模式的具體步驟

假設(shè)供應(yīng)鏈中的企業(yè)都已經(jīng)采用ERP系統(tǒng)。其中，用A表示融資企業(yè);B表示融資企業(yè)A的上游企業(yè);C表示融資企業(yè)A的下游企業(yè);D表示第三方物流機(jī)構(gòu);F表示金融機(jī)構(gòu)。基于ERP系統(tǒng)的供應(yīng)鏈金融操作模式的具體操作流程如下。第一步，融資企業(yè)A向金融機(jī)構(gòu)F提出貸款請(qǐng)求，提供相關(guān)的供應(yīng)鏈信息和訪問ERP系統(tǒng)的接口;第二步，金融機(jī)構(gòu)F通過融資企業(yè)A提供的ERP系統(tǒng)接口訪問ERP系統(tǒng)獲取相關(guān)數(shù)據(jù);第三步，融資企業(yè)A在貨物交易后從上游企業(yè)B取得應(yīng)收賬款票據(jù)，且辦理相關(guān)手續(xù)或者融資企業(yè)A將物資存入第三方物流機(jī)構(gòu)D并取得倉單;第四步，金融機(jī)構(gòu)F審核應(yīng)收賬款票據(jù)或倉單，判斷其是否符合融資條件;第五步，金融機(jī)構(gòu)F分別與企業(yè)A、B、C、第三方物流機(jī)構(gòu)D簽訂合約，下游企業(yè)C對(duì)金融機(jī)構(gòu)作出付款承諾或者上游企業(yè)B對(duì)金融機(jī)構(gòu)做出回購承諾;第六步，金融機(jī)構(gòu)F向融資企業(yè)A發(fā)放貸款;第七步，金融機(jī)構(gòu)F收到下游企業(yè)C的付款后，歸還票據(jù)，與融資企業(yè)A解除質(zhì)押合同，或者金融機(jī)構(gòu)F向第三方物流機(jī)構(gòu)D發(fā)放指令，允許放貨。在金融機(jī)構(gòu)F成功收回貨款后，歸還倉單，解除質(zhì)押合同;第八步，如果企業(yè)出現(xiàn)違約情況，金融機(jī)構(gòu)F向第三方物流機(jī)構(gòu)D下達(dá)指令處置所質(zhì)押的貨物，如回購、拍賣。由于ERP系統(tǒng)的存在，金融機(jī)構(gòu)可以方便、快捷地查看企業(yè)的動(dòng)態(tài)營運(yùn)狀況，增強(qiáng)了金融機(jī)構(gòu)對(duì)其所貸資金的控制力和貸款的回收力度，降低了參與供應(yīng)鏈金融的風(fēng)險(xiǎn)。

三、結(jié)論與建議

本文在國內(nèi)外相關(guān)研究的基礎(chǔ)上，分析了我國現(xiàn)有的供應(yīng)鏈金融操作模式，討論了現(xiàn)有操作模式的不足之處。為了彌補(bǔ)現(xiàn)有操作模式的不足，本文結(jié)合應(yīng)收賬款質(zhì)押融資模式和預(yù)付賬款融資模式，基于ERP系統(tǒng)提出了一種新的供應(yīng)鏈金融操作模式，這種模式可以提高供應(yīng)鏈管理的效率，增強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)對(duì)所貸資金的控制力和貸款的回收能力，降低了金融機(jī)構(gòu)參與供應(yīng)鏈金融的風(fēng)險(xiǎn)。本文所提出的模式主要適用于已經(jīng)實(shí)施ERP的企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)，隨著企業(yè)信息化的深入發(fā)展，這種模式的應(yīng)用范圍會(huì)更加廣泛。為了使這種模式能夠順利實(shí)施，提出以下建議。第一，國家制定相關(guān)政策，并完善法律法規(guī)，規(guī)范供應(yīng)鏈金融的操作運(yùn)行。目前國內(nèi)相關(guān)的法律并沒有跟上供應(yīng)鏈金融實(shí)際發(fā)展的步伐，國家相關(guān)政策的制定和法律法規(guī)的完善可以規(guī)范供應(yīng)鏈融資中各方的行為，促進(jìn)供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)的發(fā)展。在法律法規(guī)完善的同時(shí)還要建立社會(huì)信用體系，鼓勵(lì)更多的金融機(jī)構(gòu)、第三方物流公司加入供應(yīng)鏈金融的市場(chǎng)，推動(dòng)供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)的蓬勃發(fā)展。第二，企業(yè)建立有效的ERP系統(tǒng)管理企業(yè)內(nèi)部數(shù)據(jù)，并將其與供應(yīng)鏈金融相結(jié)合，可確保供應(yīng)鏈金融的各個(gè)參與主體有效溝通互聯(lián)。供應(yīng)鏈內(nèi)上下游企業(yè)與核心企業(yè)、核心企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)、第三方物流公司間的信息傳遞對(duì)于供應(yīng)鏈金融的有效運(yùn)行十分重要。及時(shí)了解企業(yè)的動(dòng)態(tài)有助于金融機(jī)構(gòu)控制風(fēng)險(xiǎn)，提高收益;核心企業(yè)及時(shí)了解上下游企業(yè)的供需狀態(tài)有助于供應(yīng)鏈內(nèi)產(chǎn)—供—銷的平衡;及時(shí)了解企業(yè)的情況也可減少第三方物流公司的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。第三，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)信用評(píng)估機(jī)制，及時(shí)更新、優(yōu)化相關(guān)金融產(chǎn)品，積極創(chuàng)新融資模式。供應(yīng)鏈金融的服務(wù)對(duì)象設(shè)計(jì)的領(lǐng)域廣泛，不同的產(chǎn)品供應(yīng)鏈適合不同的融資模式，金融機(jī)構(gòu)只有不斷創(chuàng)新，才能適應(yīng)市場(chǎng)千變?nèi)f化的需求。商業(yè)銀行應(yīng)注意加強(qiáng)內(nèi)部人員素質(zhì)的培養(yǎng)，加強(qiáng)內(nèi)部控制。內(nèi)部人員加強(qiáng)自我監(jiān)督可以減少操作失誤和違規(guī)操作，降低供應(yīng)鏈金融的操作風(fēng)險(xiǎn)。中小企業(yè)要積極進(jìn)行生產(chǎn)技術(shù)的更新，提高自身實(shí)力和資信水平，更好地參與供應(yīng)鏈融資活動(dòng)。

作者：李建軍朱燁辰單位：中央財(cái)經(jīng)大學(xué)