德法合力構(gòu)建管理

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摘要：隨著我國(guó)由計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制向社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)型，經(jīng)濟(jì)生活中一定程度上出現(xiàn)了信用危機(jī)，主要表現(xiàn)是：企業(yè)任意逃廢銀行債務(wù)，銀企關(guān)系陷入信用危機(jī)；企業(yè)間“三角債”眾多，商業(yè)信用呈萎縮狀態(tài)；上市公司信息失真，證券市場(chǎng)違規(guī)現(xiàn)象層出不窮；假冒偽劣商品充斥市場(chǎng)，消費(fèi)領(lǐng)域信用令人憂(yōu)。治理措施是用法律和道德的整合力量構(gòu)建信用市場(chǎng)體系。

隨著我國(guó)由計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制向社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)型，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中出現(xiàn)了一些不和諧的行為和現(xiàn)象。市場(chǎng)秩序混亂，信用缺失，坑蒙拐騙，假冒偽劣。這些現(xiàn)象擾亂了商品交易秩序和貨幣交換關(guān)系，加大了市場(chǎng)交易成本，嚴(yán)重制約了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的良性發(fā)展。

一、經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型過(guò)程中信用危機(jī)的表現(xiàn)

（一）大量企業(yè)任意逃廢銀行債務(wù)，銀企之間陷入信用危機(jī)。

一些企業(yè)通過(guò)不規(guī)范的破產(chǎn)、分立、承包、租賃、多頭開(kāi)戶(hù)、收入不入賬等方法，千方百計(jì)逃廢債，嚴(yán)重?fù)p害了銀行等債權(quán)人利益。據(jù)統(tǒng)計(jì)，截至2000年末，我國(guó)四家國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行中開(kāi)戶(hù)的改制企業(yè)62656家，貸款本息5792億元，經(jīng)過(guò)金融債權(quán)管理機(jī)構(gòu)認(rèn)定的逃廢債改制企業(yè)32140戶(hù)，占改制企業(yè)的51.29%，逃廢銀行貸款本息1851億元，占改制企業(yè)貸款本息的81.96%.企業(yè)惡意逃廢債務(wù)，致使銀行慎貸，企業(yè)難貸，銀企關(guān)系陷入信用危機(jī)。

（二）企業(yè)之間相互拖欠，商業(yè)信用呈萎縮狀態(tài)。

企業(yè)間的“三角債”居高不下，已成為經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的一大頑癥。我國(guó)企業(yè)80%以上受“三角債”困擾。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的國(guó)家，企業(yè)間的逾期應(yīng)收賬款占貿(mào)易總額的0.25%-0.5%，而我國(guó)達(dá)5%以上，且呈逐年增長(zhǎng)勢(shì)頭。涉及信用的經(jīng)濟(jì)糾紛、債權(quán)債務(wù)案件以及各種詐騙案件大量增加。1998年各級(jí)法院受理的此類(lèi)案件為289萬(wàn)件，約占各級(jí)法院全部受理案件的51%.由于信譽(yù)缺乏，企業(yè)間的商業(yè)信用極度萎縮，1997年商業(yè)票據(jù)發(fā)生額為4600億元，僅相當(dāng)于當(dāng)年金融機(jī)構(gòu)貸款余額的6.1%.

（三）上市公司信息失真，證券市場(chǎng)各種違規(guī)現(xiàn)象層出不窮。

不少上市公司視股市為圈錢(qián)的場(chǎng)所。一部分上市公司通過(guò)作假財(cái)務(wù)報(bào)表獲得上市資格，目的就是圈錢(qián)；上市后，或大搞關(guān)聯(lián)交易，或加快應(yīng)收賬款的增長(zhǎng)，或調(diào)增營(yíng)業(yè)外收入，通過(guò)虛假盈利，獲取配股資格，導(dǎo)致股市信息失真，部分上市公司失信。市場(chǎng)中介組織信用匱乏，資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所、資信評(píng)估公司、會(huì)計(jì)審計(jì)事務(wù)所等中介組織，在執(zhí)業(yè)過(guò)程中普遍存在嚴(yán)重的作假現(xiàn)象和欺詐行為。

（四）假冒偽劣商品充斥市場(chǎng)，消費(fèi)領(lǐng)域信用令人堪憂(yōu)。

市場(chǎng)上假冒商品橫行，屢禁不止。據(jù)估算，我國(guó)制假經(jīng)濟(jì)的規(guī)模高達(dá)1270多億元，國(guó)家為此平均年損失稅收250億元。全國(guó)283家名優(yōu)企業(yè)中31.76%的企業(yè)被假冒產(chǎn)品侵權(quán)，650種產(chǎn)品被偽造，商業(yè)欺詐已滲透到生產(chǎn)、生活的各個(gè)領(lǐng)域。

二、信用缺失的主要原因

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序混亂，不講信用，從歷史上看，是所有經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型過(guò)程中出現(xiàn)的一種丑惡現(xiàn)象。分析我國(guó)失信現(xiàn)象產(chǎn)生的原因主要有：

（一）經(jīng)濟(jì)利益驅(qū)動(dòng)，這是市場(chǎng)秩序混亂的直接原因。

在造假失信的背后，都有著遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于誠(chéng)實(shí)勞動(dòng)、合法經(jīng)營(yíng)的巨額利潤(rùn)。追求利益最大化是市場(chǎng)主體的根本動(dòng)力，在以不正當(dāng)手段可以獲得巨大利益，懲罰又弱的情況下，某些人就敢冒風(fēng)險(xiǎn)去欺詐交易對(duì)方。

（二）道德衰敗。

誠(chéng)實(shí)守信是中華民族的美德，重義輕利也是儒家傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)理念的基礎(chǔ)之一。但是，隨著經(jīng)濟(jì)的商品化、市場(chǎng)化，道德教育落后、軟弱，這些美德被侵蝕，一些人受經(jīng)濟(jì)利益驅(qū)動(dòng)，就喪失了天良，損人利己，甚至不擇手段，掠奪消費(fèi)者、國(guó)家、社會(huì)的利益或成果，成為社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的蛆蟲(chóng)。

（三）法律約束力軟弱、懲罰機(jī)制缺乏。

與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)浪潮的迅猛發(fā)展相比，我國(guó)立法、執(zhí)法明顯滯后，涵蓋面較窄，特別是規(guī)范市場(chǎng)秩序的法律、約束市場(chǎng)主體行為的法律缺乏實(shí)施細(xì)則，一遇到具體經(jīng)濟(jì)糾紛，便無(wú)法可依，或者司法人員的素質(zhì)低，有法不依，執(zhí)法不公。這也助長(zhǎng)了某些人的違規(guī)失信行為。

三、用法與德的整合力量構(gòu)建市場(chǎng)信用體系

法律和道德作為上層建筑的組成部分都是維護(hù)社會(huì)秩序、規(guī)范人們思想和行為的重要手段，它們相互聯(lián)系、相互補(bǔ)充、相互促進(jìn)。道德是自律，法律是它律，法律以權(quán)威性和強(qiáng)制力規(guī)范社會(huì)成員的行為，道德以其說(shuō)服力和勸告力提高社會(huì)成員的思想認(rèn)識(shí)和道德覺(jué)悟。在構(gòu)建信用體系中，法律和道德缺一不可，只有用道德和法律的整合力量才能實(shí)現(xiàn)標(biāo)本兼治。

盡管法律與道德存在著內(nèi)在的相關(guān)性，但自法律從道德中分化出來(lái)，法律與道德就各自遵循自身的規(guī)律向前發(fā)展演化，正是緣于法律與道德的這一差異，才產(chǎn)生了二者整合以發(fā)揮最大效用的問(wèn)題。

道德與法律的相互促進(jìn)作用表現(xiàn)為：道德確立的基本價(jià)值為立法指明了方向。道德為執(zhí)法守法奠定了社會(huì)心理基礎(chǔ)。但同時(shí)，道德由于自身的自覺(jué)自律性易導(dǎo)致其缺乏普遍有效性，因而道德約束需要道德之外的權(quán)威的支撐。任何形式的規(guī)范，都必然以一定的強(qiáng)制力的存在為前提，以保證其真正起到規(guī)范人的行為的作用。

從個(gè)體道德活動(dòng)機(jī)制看，個(gè)體道德品質(zhì)的形成要受到包括法律制度和一定的社會(huì)環(huán)境的制約與影響。個(gè)體的道德觀念，能否成為道德實(shí)踐，取決于客觀的社會(huì)環(huán)境對(duì)道德主體的道德意志的制約。所以沒(méi)有法律的外在強(qiáng)制，在存在多元復(fù)雜利益關(guān)系的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)中，個(gè)體道德的自律就只能成為偶然現(xiàn)象，而奠基于偶然現(xiàn)象的道德建設(shè)是不會(huì)取得多少實(shí)效的。

法律規(guī)范不僅包含著相應(yīng)的倫理精神，而且許多法律規(guī)范和道德的普及，通過(guò)嚴(yán)格執(zhí)法可以弘揚(yáng)一定的道德精神；法律的強(qiáng)制力可以用來(lái)推行和維護(hù)一定的道德規(guī)范，構(gòu)成一定的道德規(guī)范的保障和補(bǔ)充。

因此，必須依靠德與法的整合力量才能實(shí)現(xiàn)社會(huì)主義信用秩序的形成固和發(fā)展。

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是法治經(jīng)濟(jì)，信用問(wèn)題離開(kāi)法律制度的強(qiáng)制性制約，就會(huì)變得沒(méi)有保障。法律約束是構(gòu)建中國(guó)社會(huì)信用體系的基礎(chǔ)，沒(méi)有法律的威懾力，信用體系也就無(wú)從談起，但是法律制裁并不就是失信懲罰機(jī)制的全部?jī)?nèi)容，而只是比較極端的懲戒手段。建立市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，它律是重要的，但又是有限的，根基還在于培育守信的靈魂：明禮誠(chéng)信。

信用的約束機(jī)制主要是通過(guò)道德來(lái)約束，失信者的損失主要是名譽(yù)損失。因?yàn)樵谶@種情況下雙方都是以無(wú)限重復(fù)博弈為假設(shè)，所以不敢破壞相互承認(rèn)和遵守的互利互惠交易準(zhǔn)則。

發(fā)達(dá)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的道德約束可以分為直接道德約束和間接道德約束。直接道德約束主要表現(xiàn)為對(duì)個(gè)人名譽(yù)、形象等的影響，以及交易雙方當(dāng)事人的價(jià)值觀念，是非標(biāo)準(zhǔn)的取向。間接道德約束是交易者失信行為引起對(duì)其評(píng)價(jià)改變后對(duì)社會(huì)各方面的反應(yīng)，主要表現(xiàn)為經(jīng)濟(jì)性質(zhì)的處罰，使失信者在相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)間內(nèi)因別人對(duì)其不信任而加大經(jīng)營(yíng)成本，造成企業(yè)生存和發(fā)展危機(jī)。

道德約束中，間接約束為標(biāo)，直接約束為本，只有通過(guò)法律的震懾和直接道德約束的制約，才能調(diào)整信用的價(jià)值心理層次，使人們認(rèn)識(shí)到失信這一短期行為帶來(lái)的總效應(yīng)為負(fù)而不為正，反復(fù)的交易實(shí)踐使交易者自己認(rèn)識(shí)到只有誠(chéng)實(shí)守信才能獲得最大的長(zhǎng)遠(yuǎn)利益。這樣，既可以減少通過(guò)法律規(guī)則來(lái)約束交易者行為而支出的成本，也可能強(qiáng)化契約精神、誠(chéng)實(shí)守信的價(jià)值觀念和社會(huì)道德秩序，達(dá)到治本的最終目的。

四、道德約束的核心是正確處理義與利的關(guān)系

在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，怎樣正確處理義與利的關(guān)系，應(yīng)該說(shuō)是區(qū)別不同經(jīng)濟(jì)道德觀的一個(gè)根本界限。作為一種價(jià)值觀，義和利幾乎滲透到每個(gè)人的一切活動(dòng)之中，特別是對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有著直接的支配作用，十四屆六中全會(huì)《關(guān)于社會(huì)主義精神文明建設(shè)的若干問(wèn)題的決議》根據(jù)我國(guó)的現(xiàn)實(shí)情況，明確提出要“形成把國(guó)家利益放在首位，又充分尊重和保障公民個(gè)人合法利益的社會(huì)主義義利觀”。應(yīng)該說(shuō)，這是新時(shí)期我們處理義利關(guān)系的基本原則，是從事經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的人們所必須遵守的基本道德觀。

在中國(guó)古代，義和利主要是指思想道德與物質(zhì)利益的關(guān)系、個(gè)人利益與國(guó)家利益的關(guān)系以及物質(zhì)生活和精神追求的關(guān)系等多方面的含義。我們今天所提倡的社會(huì)主義義利觀中所講的“義”，主要指社會(huì)主義的思想道德要求和國(guó)家的整體利益：“利”主要是個(gè)人的物質(zhì)利益和某些單位或地區(qū)的利益。

在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，正確處理道德原則、精神追求與現(xiàn)實(shí)生活中的個(gè)人利益、局部利益的關(guān)系，是保證我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康發(fā)展的一個(gè)重要問(wèn)題。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)最大的特點(diǎn)或者說(shuō)優(yōu)勢(shì)，就是在市場(chǎng)配置資源的過(guò)程中，能充分利用機(jī)制來(lái)激活個(gè)人、企業(yè)從事生產(chǎn)活動(dòng)的主動(dòng)性與積極性，從而帶來(lái)經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)和效率的提高。

由于個(gè)人利益日益顯現(xiàn)，個(gè)人利益與社會(huì)利益、局部利益與整體利益的關(guān)系變得日漸緊張，從而直接影響到人們的思想道德追求。正如《決議》指出的：“市場(chǎng)自身的弱點(diǎn)和消極方面也會(huì)反映到精神生活中來(lái)”。如果人們利用市場(chǎng)機(jī)制，不是去發(fā)展社會(huì)生產(chǎn)力，不斷滿(mǎn)足廣大人民群眾的物質(zhì)文化需要，增強(qiáng)綜合國(guó)力，而是去謀個(gè)人之利，甚至是不擇手段去逐利，置社會(huì)主義和整體利益于不顧，那么，就完全違背了我們發(fā)展市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的根本目的，當(dāng)然，如果一味地強(qiáng)調(diào)“義”，對(duì)個(gè)人正當(dāng)權(quán)益和利益諱莫如深，甚至把社會(huì)主義與個(gè)人利益對(duì)立起來(lái)，也是不科學(xué)不客觀的，從本意上也不符合社會(huì)主義的“義”。由于義利關(guān)系貫穿在經(jīng)濟(jì)生活的方方面面，影響到一些具體的經(jīng)濟(jì)倫理問(wèn)題的解決，是一個(gè)不可回避的基本經(jīng)濟(jì)倫理問(wèn)題，因此，在建立和完善社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)道德觀，其基本內(nèi)容包括三個(gè)層次：義利統(tǒng)一，見(jiàn)利思義，以義為上。這就是既要把國(guó)家利益放在首位，又要充分尊重和保障公民個(gè)人正當(dāng)權(quán)益的社會(huì)主義義利觀。建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)新秩序，必須樹(shù)立社會(huì)主義的義利觀，必須在加強(qiáng)社會(huì)主義法制建設(shè)、依法治國(guó)的同時(shí)，切實(shí)加強(qiáng)社會(huì)主義道德建設(shè)，以德治國(guó)，把法制建設(shè)和道德建設(shè)、依法治國(guó)與以德治國(guó)緊密結(jié)合起來(lái)。

五、構(gòu)建市場(chǎng)信用體系的應(yīng)對(duì)措施

（一）加強(qiáng)法制建設(shè)，為綜合治理社會(huì)信用環(huán)境、建立市場(chǎng)信用體系提供法制保障。要想使信用體系發(fā)揮作用，必須有健全的法律法規(guī)，信用法律的確立要能夠使信用數(shù)據(jù)的收集快速、真實(shí)、完·整，連續(xù)合法公開(kāi)取得，合法傳播和經(jīng)營(yíng)征信數(shù)據(jù)，同時(shí)保護(hù)經(jīng)營(yíng)者的隱私權(quán)和維護(hù)市場(chǎng)公平競(jìng)爭(zhēng)，使授信者取得依據(jù)。

（二）建立企業(yè)和個(gè)人信用聯(lián)合征信、信用評(píng)級(jí)、信用信息披露三大制度，為綜合治理社會(huì)信用環(huán)境，建立市場(chǎng)信用體系構(gòu)筑技術(shù)平臺(tái)。開(kāi)展聯(lián)合征信活動(dòng)，建立企業(yè)和個(gè)人公共信用信息數(shù)據(jù)庫(kù)?？梢赃x擇特許經(jīng)營(yíng)模式，調(diào)動(dòng)政府利用民間的力量，充分利用工商、質(zhì)檢、財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)、司法部門(mén)現(xiàn)有資料和銀行系統(tǒng)的信貸信息登記咨詢(xún)系統(tǒng)，建立相對(duì)完善的企業(yè)和個(gè)人信用信息數(shù)據(jù)庫(kù)，完善信用評(píng)級(jí)制度，建立全國(guó)統(tǒng)一的企業(yè)和個(gè)人信用評(píng)估準(zhǔn)則、評(píng)估方法和管理辦法，通過(guò)科學(xué)的評(píng)估程序和分析方法，對(duì)企業(yè)或個(gè)人履行各種經(jīng)濟(jì)承諾的能力進(jìn)行客觀公正的分析與判斷，并以簡(jiǎn)單明了的符號(hào)表示出來(lái)。

公布黑紅名單做法屬于間接道德約束，這是通過(guò)對(duì)企業(yè)信用記錄的反映對(duì)企業(yè)現(xiàn)在的信用予以證明，從而對(duì)任何經(jīng)濟(jì)類(lèi)型的失信行為進(jìn)行懲罰，主要是潛在的經(jīng)濟(jì)交易受損。同時(shí)，失信懲罰機(jī)制具備獎(jiǎng)罰功能，獎(jiǎng)勵(lì)守信者，而且是實(shí)惠的獎(jiǎng)勵(lì)，拉大市場(chǎng)失信和守信的態(tài)度反差。

（三）培育多元的信用中介機(jī)構(gòu)，為綜合治理信用環(huán)境、建立市場(chǎng)信用體系提供組織保證。培育獨(dú)立的征信機(jī)構(gòu)，以市場(chǎng)化、商業(yè)化方式管理企業(yè)或個(gè)人信用信息數(shù)據(jù)庫(kù)。征信數(shù)據(jù)采集及評(píng)估是信用制度建立的核心，具體操作在國(guó)外主要有政府主導(dǎo)和民營(yíng)市場(chǎng)化運(yùn)作兩種形式，由于經(jīng)濟(jì)效益和服務(wù)質(zhì)量的要求，目前國(guó)際上普遍的趨勢(shì)是征信由政府主導(dǎo)逐漸向市場(chǎng)化運(yùn)作轉(zhuǎn)化。從西方發(fā)達(dá)國(guó)家的實(shí)踐看，在推進(jìn)社會(huì)征信服務(wù)體系建設(shè)的初期，可以考慮在各商業(yè)銀行和有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人組成的理事會(huì)監(jiān)管下，由政府和人民銀行授權(quán)第三方中介機(jī)構(gòu)以企業(yè)特許經(jīng)營(yíng)模式來(lái)運(yùn)營(yíng)公共信用信息登記咨詢(xún)系統(tǒng)。培育發(fā)展信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，大力倡導(dǎo)“第三方評(píng)估”。

（四）明確各主體在市場(chǎng)信用體系中的角色與職責(zé)，為綜合治理信用環(huán)境、建立市場(chǎng)信用體系制定“游戲規(guī)則”。政府要成為市場(chǎng)信用體系的構(gòu)建者和維護(hù)者。在信用體系建立之初，必須由政府在較短的時(shí)間內(nèi)，以較低的成本構(gòu)建公共信用數(shù)據(jù)庫(kù)，建立市場(chǎng)準(zhǔn)入機(jī)制、失信約束和懲罰等信用制度，市場(chǎng)信用管理和服務(wù)體系建立后，政府的主要作用應(yīng)回歸到監(jiān)督服務(wù)上來(lái)，即監(jiān)督市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體依法披露信息和使用信息。

（五）加強(qiáng)宣傳和教育，為綜合治理信用環(huán)境、建立市場(chǎng)信用體系提供社會(huì)倫理基礎(chǔ)，整頓市場(chǎng)信用環(huán)境要把法治和德治緊密結(jié)合起來(lái)，德治與法治互相聯(lián)系、互相補(bǔ)充，共同發(fā)揮作用。要把強(qiáng)化信用意識(shí)作為社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)倫理建設(shè)的重要內(nèi)容，讓“誠(chéng)實(shí)守信”和“履約踐諾”觀念深入人心，把信用道德作為社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的內(nèi)在要素和力量，增強(qiáng)全民信用觀念，努力形成與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展相適應(yīng)的健康、和諧、積極向上的思想道德規(guī)范。

（六）完善相關(guān)配套措施，為綜合治理信用環(huán)境，建立市場(chǎng)信用體系創(chuàng)造良好的外部條件。完善信用擔(dān)保、信用轉(zhuǎn)讓、信用保險(xiǎn)制度，探索建立信用證券化制度，建立信用保障體系，分散信用風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)行實(shí)名制，落實(shí)責(zé)任承擔(dān)制，做到不論是審計(jì)、驗(yàn)資，還是鑒定、判決都應(yīng)有個(gè)人簽名，由個(gè)人負(fù)責(zé)，記人個(gè)人的信用記錄中。建立健全社會(huì)統(tǒng)籌的社會(huì)保障機(jī)制，防止因顧慮社會(huì)穩(wěn)定問(wèn)題而引發(fā)企業(yè)失信風(fēng)險(xiǎn)。