新發(fā)展格局下財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)管理探析

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企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司作為最貼近實(shí)體經(jīng)濟(jì)的金融業(yè)態(tài)，在經(jīng)濟(jì)雙循環(huán)發(fā)展中的作用不可替代，應(yīng)本著產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈重構(gòu)、全球范圍金融脆弱性上升、經(jīng)濟(jì)環(huán)境復(fù)雜等問(wèn)題的思路，補(bǔ)短板、強(qiáng)弱項(xiàng)，前瞻性地開(kāi)展行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)判并做好風(fēng)險(xiǎn)管理。

一、內(nèi)生性風(fēng)險(xiǎn)日益顯著

暢通國(guó)內(nèi)大循環(huán)，須以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，提高資源配置效率。近年來(lái)，我國(guó)一直在完善要素市場(chǎng)化配置的體制機(jī)制，推動(dòng)化解過(guò)剩產(chǎn)能，目前已經(jīng)取得了顯著進(jìn)展。事實(shí)上，每次大的經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略變化、結(jié)構(gòu)調(diào)整都會(huì)給部分行業(yè)和企業(yè)帶來(lái)壓力。作為依附于企業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)公司有著區(qū)別于商業(yè)銀行的功能定位，業(yè)務(wù)限定于所屬企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部，無(wú)法單純以金融和商業(yè)邏輯為出發(fā)點(diǎn)進(jìn)行展業(yè)，存在顯著的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)生性。在新發(fā)展格局下，國(guó)內(nèi)大循環(huán)占主體地位，關(guān)鍵點(diǎn)在產(chǎn)業(yè)鏈重塑。若企業(yè)集團(tuán)所處的產(chǎn)業(yè)鏈條出現(xiàn)系統(tǒng)性變革，財(cái)務(wù)公司能否有效穩(wěn)妥應(yīng)對(duì)的不確定性增強(qiáng)，內(nèi)生性風(fēng)險(xiǎn)日益顯著。

二、金融風(fēng)險(xiǎn)傳染性愈加隱蔽

新發(fā)展格局強(qiáng)調(diào)國(guó)內(nèi)國(guó)際雙循環(huán)發(fā)展，絕不意味著對(duì)外開(kāi)放力度的下降，尤其是在金融領(lǐng)域。在2020年的外商投資準(zhǔn)入特別管理措施負(fù)面清單中，金融業(yè)準(zhǔn)入的負(fù)面清單已經(jīng)正式清零。目前，更多的外資和外資機(jī)構(gòu)正在有序地進(jìn)入我國(guó)金融市場(chǎng)。金融機(jī)構(gòu)之間有著緊密、復(fù)雜的關(guān)聯(lián)性，金融風(fēng)險(xiǎn)易在金融體系內(nèi)部的不同機(jī)構(gòu)、不同市場(chǎng)、不同行業(yè)以及不同地區(qū)之間傳染。隨著國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)與國(guó)際金融市場(chǎng)的交織糅合，內(nèi)外部金融風(fēng)險(xiǎn)相互反饋的情況容易出現(xiàn)，這將導(dǎo)致金融風(fēng)險(xiǎn)的急劇放大和擴(kuò)散。財(cái)務(wù)公司在金融市場(chǎng)中體量較小，負(fù)債業(yè)務(wù)、流動(dòng)性管理等需依托于商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展，更易受同業(yè)風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)。目前，財(cái)務(wù)公司已越來(lái)越深入地參與到同業(yè)拆借、債券、票據(jù)等貨幣市場(chǎng)和資本市場(chǎng)，是企業(yè)集團(tuán)與金融市場(chǎng)的橋梁，如果因流動(dòng)性配置、投資失敗或者操作失誤等問(wèn)題，將外部金融風(fēng)險(xiǎn)傳遞給企業(yè)集團(tuán)，形成連鎖反應(yīng)，甚至?xí)l(fā)整個(gè)企業(yè)集團(tuán)的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

三、風(fēng)險(xiǎn)管理任務(wù)艱巨

金融行業(yè)經(jīng)過(guò)3年多的治理，防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)的攻堅(jiān)戰(zhàn)取得了初步成績(jī)。但《中國(guó)國(guó)家資產(chǎn)負(fù)債表2020》也指出，在疫情沖擊下，中國(guó)宏

觀杠桿率大幅攀升，2020年已達(dá)到270.1%。同時(shí)，國(guó)內(nèi)中小金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)初步顯現(xiàn)，房地產(chǎn)和地方政府融資平臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)猶存。能否有效面對(duì)“黑天鵝”“灰犀?！?，是對(duì)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理能力提出的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。財(cái)務(wù)公司作為非銀行金融機(jī)構(gòu)，與商業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司、證券公司等大型金融機(jī)構(gòu)相比，在風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)上仍有差距，很多財(cái)務(wù)公司產(chǎn)業(yè)重金融思維，在風(fēng)險(xiǎn)管理上呈現(xiàn)被動(dòng)、粗放的特點(diǎn)，容易積累風(fēng)險(xiǎn)隱患。當(dāng)然，經(jīng)濟(jì)發(fā)展本身是螺旋式的，是在遇到問(wèn)題、解決問(wèn)題中前進(jìn)的。構(gòu)建新發(fā)展格局必將推動(dòng)我國(guó)經(jīng)濟(jì)向更高質(zhì)量發(fā)展，在此過(guò)程中，財(cái)務(wù)公司要重點(diǎn)加強(qiáng)內(nèi)功修煉，積極應(yīng)對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)。

四、樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)共治思維

財(cái)務(wù)公司設(shè)立的初衷是利用資本要素發(fā)揮服務(wù)作用，它是企業(yè)集團(tuán)的金融服務(wù)平臺(tái)，不是利潤(rùn)中心。在構(gòu)建新發(fā)展格局的背景下，財(cái)務(wù)公司應(yīng)不斷拓展金融服務(wù)的外延，充分發(fā)揮金融機(jī)構(gòu)長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的優(yōu)勢(shì)，主動(dòng)將風(fēng)險(xiǎn)管理能力向企業(yè)集團(tuán)輸出，通過(guò)共享和共治促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)管理技能的提升。只有做到與企業(yè)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)共治，財(cái)務(wù)公司才能打造健康、有序的發(fā)展環(huán)境。堅(jiān)持系統(tǒng)觀念，是“十四五”時(shí)期經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展必須遵循的原則之一，將其應(yīng)用在風(fēng)險(xiǎn)管控上，就是要遵循“前瞻性思考、全局性謀劃、戰(zhàn)略性布局、整體性推進(jìn)”的工作思路，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、防范和處置能力建設(shè)，平衡好安全性、流動(dòng)性、收益性的關(guān)系。國(guó)內(nèi)大循環(huán)的目標(biāo)是使生產(chǎn)、分配、流通、消費(fèi)依托國(guó)內(nèi)市場(chǎng)實(shí)現(xiàn)良性循環(huán)，其中資金是暢通大循環(huán)的糧草、彈藥。因此，對(duì)天生承擔(dān)企業(yè)集團(tuán)資金集中管理功能的財(cái)務(wù)公司而言，在運(yùn)用系統(tǒng)化思維進(jìn)行金融風(fēng)險(xiǎn)防控時(shí)，一定要堅(jiān)守資金安全的初心和高效運(yùn)營(yíng)的使命，以資金安全性、流動(dòng)性為前提合理確定業(yè)務(wù)規(guī)模，在資金結(jié)算、資金監(jiān)控、流動(dòng)性管理等方面通過(guò)內(nèi)部控制、資金計(jì)劃、壓力測(cè)試等管理機(jī)制把好關(guān)，使企業(yè)集團(tuán)資金安全、高效、規(guī)范使用。

五、提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力

風(fēng)險(xiǎn)管理是金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理的永恒課題。財(cái)務(wù)公司面對(duì)日益復(fù)雜的金融風(fēng)險(xiǎn)，要持續(xù)推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)、建立全面主動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)管控體系、提升全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。一是要自上而下建立兼具產(chǎn)業(yè)與金融屬性的風(fēng)險(xiǎn)文化。財(cái)務(wù)公司作為一個(gè)商業(yè)機(jī)構(gòu)，權(quán)力結(jié)構(gòu)是從上而下式的。如果不從公司治理層面及企業(yè)集團(tuán)層面深植金融風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)文化的建設(shè)與傳導(dǎo)，風(fēng)險(xiǎn)管理只會(huì)是碎片化、被動(dòng)的，是不具備風(fēng)險(xiǎn)防范能力的。二是建設(shè)多層次、多維度的風(fēng)險(xiǎn)管控體系。宏觀層面上，財(cái)務(wù)公司要加強(qiáng)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)、金融、系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)等方面的監(jiān)測(cè)，提高對(duì)新經(jīng)濟(jì)、新業(yè)態(tài)運(yùn)行規(guī)律的認(rèn)識(shí)，最大限度發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管理的前瞻性；微觀層面上，應(yīng)建立企業(yè)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)輪廓，緊跟集團(tuán)業(yè)務(wù)腳步，精準(zhǔn)掌握業(yè)務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)狀況。三是以人為本。風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)活動(dòng)都離不開(kāi)人去實(shí)踐。財(cái)務(wù)公司要采取多種形式向從業(yè)人員傳授風(fēng)險(xiǎn)管理理論和方法，將風(fēng)險(xiǎn)文化融入日常工作，滲透進(jìn)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)，提高員工的業(yè)務(wù)水平和專業(yè)技能。總而言之，財(cái)務(wù)公司是企業(yè)集團(tuán)提高資源配置效率的助推者，要順勢(shì)而為，在集團(tuán)發(fā)展過(guò)程中找準(zhǔn)新的定位，積極發(fā)揮其在新發(fā)展格局中的催化、推動(dòng)、助力作用。

作者:李旭榮 單位:國(guó)投財(cái)務(wù)有限公司