信用擔(dān)保體系信用研究

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編者按：本論文主要從中小企業(yè)信用擔(dān)保體系存在的問(wèn)題；完善中小企業(yè)信用擔(dān)保的政策建議等進(jìn)行講述，包括了缺乏責(zé)權(quán)明確的監(jiān)管主體、法律制度建設(shè)滯后，制約了信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展、注冊(cè)資本不實(shí)，削弱實(shí)際擔(dān)保能力、擔(dān)保機(jī)構(gòu)與銀行合作的總體質(zhì)量不高、全面認(rèn)識(shí)中小企業(yè)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的地位和作用，完善中小企業(yè)所賴以生存的環(huán)境、政府應(yīng)當(dāng)提供有效監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制等，具體資料請(qǐng)見：

【論文關(guān)鍵詞】：信用擔(dān)保體系建議

【論文摘要】：擔(dān)保作為信用鏈條上的一個(gè)環(huán)節(jié)，聯(lián)系著融資與保證，增強(qiáng)了信用，有效分流了銀行的風(fēng)險(xiǎn)，便利了資金的流動(dòng)，起到了促進(jìn)信用鏈條流暢、優(yōu)化信貸分配的作用，在解決中小企業(yè)“融資難”的問(wèn)題上起著舉足輕重的作用。然而目前國(guó)內(nèi)的擔(dān)保業(yè)似乎并沒(méi)有在信用鏈條上發(fā)揮應(yīng)有的作用，這既有缺乏責(zé)權(quán)明確的監(jiān)管主體和法律制度建設(shè)滯后的先天不足，又有擔(dān)保機(jī)構(gòu)與銀行合作普遍存在質(zhì)量不高的發(fā)展現(xiàn)狀，使得擔(dān)保機(jī)構(gòu)這種只有依附銀行才能發(fā)展的業(yè)務(wù)模式離開了政府和銀行的大力支持就面臨著尷尬的處境。促進(jìn)擔(dān)保業(yè)健康發(fā)展，政府要完善監(jiān)管體制和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，發(fā)展以商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)為主的多層次擔(dān)保體系。

中國(guó)金融業(yè)的發(fā)展并不均衡，從中國(guó)的金融結(jié)構(gòu)看，最為發(fā)達(dá)的是以銀行貸款為代表的間接融資，在直接融資、為高新技術(shù)企業(yè)融資、企業(yè)重組融資等方面則缺乏相應(yīng)配套的金融服務(wù)。從企業(yè)的生命周期看，中國(guó)現(xiàn)有的金融服務(wù)體系主要服務(wù)于已經(jīng)開始有相對(duì)穩(wěn)定的現(xiàn)金流的成熟階段企業(yè)，但在企業(yè)生命周期的創(chuàng)業(yè)、成長(zhǎng)、重組等階段卻缺乏相應(yīng)的金融服務(wù)支持。正是在這個(gè)意義上，運(yùn)做形式更為市場(chǎng)化的手段服務(wù)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、填補(bǔ)金融服務(wù)空白。隨著中小企業(yè)融資難問(wèn)題日益突出，如何解決這一難題成為了業(yè)界的討論焦點(diǎn)，擔(dān)保業(yè)的發(fā)展也越來(lái)越受到關(guān)注。解決中小企業(yè)融資難問(wèn)題是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，涉及融資體制、信用環(huán)境、企業(yè)自身及融資機(jī)構(gòu)的服務(wù)意識(shí)和服務(wù)水平等諸多因素，需要綜合協(xié)調(diào)、配套解決。而擔(dān)保作為信用鏈條上的一個(gè)環(huán)節(jié)，聯(lián)系著融資與保證，增強(qiáng)了信用，有效分流了銀行的風(fēng)險(xiǎn)，便利了資金的流動(dòng)，起到了促進(jìn)信用鏈條流暢、優(yōu)化信貸分配的作用，在解決中小企業(yè)“融資難”的問(wèn)題上起著舉足輕重的作用，因此，如何完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系值得思考。

一、中小企業(yè)信用擔(dān)保體系存在的問(wèn)題

中小企業(yè)信用擔(dān)保這兩年發(fā)展迅速，有的擔(dān)保企業(yè)資金實(shí)力較強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)管理比較審慎，風(fēng)險(xiǎn)控制較好，代償率較低；大多數(shù)的擔(dān)保企業(yè)規(guī)模較小，自身發(fā)展艱難。由于中國(guó)擔(dān)保行業(yè)存在的“先天不足，后天失調(diào)”的問(wèn)題，因此中小企業(yè)信用擔(dān)保的發(fā)展也同樣存在以下問(wèn)題

1、缺乏責(zé)權(quán)明確的監(jiān)管主體

商業(yè)性中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)雖然名義上由國(guó)家發(fā)展改革委員會(huì)會(huì)同財(cái)政部管理，但從實(shí)際情況看中國(guó)對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)并沒(méi)有明確的監(jiān)管主體，也沒(méi)有統(tǒng)一的制度、辦法來(lái)規(guī)范擔(dān)保機(jī)構(gòu)和擔(dān)保行為。一是擔(dān)保機(jī)構(gòu)的設(shè)立沒(méi)有統(tǒng)一的依據(jù)；二是沒(méi)有市場(chǎng)準(zhǔn)入制度，如規(guī)定最低的資本金，完善的組織機(jī)構(gòu)和管理制度，具有專業(yè)知識(shí)的人員等；三是對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍沒(méi)有硬約束，相當(dāng)部分信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)既從事?lián)I(yè)務(wù)又從事投資業(yè)務(wù)，擔(dān)保業(yè)務(wù)實(shí)際上成了一些信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的副業(yè)。

2、法律制度建設(shè)滯后，制約了信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展

目前中國(guó)信用擔(dān)保行業(yè)的法律法規(guī)，如信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)準(zhǔn)入、監(jiān)督管理、會(huì)計(jì)制度、風(fēng)險(xiǎn)處置、市場(chǎng)退出等方面法律規(guī)范均是空白。目前主要適用的擔(dān)保法律法規(guī)都是早些年制定的，如1995年頒布的《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》，該法是規(guī)范擔(dān)保行為而不是規(guī)范擔(dān)保機(jī)構(gòu)。1998年開展中小企業(yè)信用擔(dān)保試點(diǎn)以來(lái)，國(guó)家經(jīng)貿(mào)委和財(cái)政部分別了有關(guān)中小企業(yè)信用擔(dān)保的管理辦法，但主要針對(duì)政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，適用范圍比較窄。另外，《合同法》、《公司法》、《物權(quán)法》等法律對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)尚有規(guī)定不明確、甚至不適用的地方。

3、注冊(cè)資本不實(shí)，削弱實(shí)際擔(dān)保能力

存在有的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)在注冊(cè)成立后，抽逃或挪用資本金；有的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)資本構(gòu)成中現(xiàn)金資產(chǎn)偏少，而其他固定資產(chǎn)偏多等問(wèn)題，嚴(yán)重削弱了其實(shí)際擔(dān)保能力，不僅使銀行貸款潛伏著巨大風(fēng)險(xiǎn)，也不利于信用擔(dān)保體系健康發(fā)展。

4、擔(dān)保機(jī)構(gòu)與銀行合作的總體質(zhì)量不高

大部分銀行不愿意與擔(dān)保機(jī)構(gòu)分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)比例，只有個(gè)別擔(dān)保機(jī)構(gòu)爭(zhēng)取到銀行10%-20%的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)比例；大部分擔(dān)保機(jī)構(gòu)與銀行的協(xié)議放大倍數(shù)最高只有5倍。擔(dān)保機(jī)構(gòu)在解決中小企業(yè)融資困難中發(fā)揮的作用十分有限。資金實(shí)力越弱、資產(chǎn)規(guī)模越小的企業(yè)尋求擔(dān)保機(jī)構(gòu)幫助的愿望越迫切，而市場(chǎng)資金的逐利性決定了，如果沒(méi)有其他力量引導(dǎo)或推動(dòng)，資金的贏利要求決定擔(dān)保機(jī)構(gòu)只會(huì)“錦上添花”，而不可能“雪中送炭”，不會(huì)對(duì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中最迫切需要資金的中小企業(yè)青睞。

二、完善中小企業(yè)信用擔(dān)保的政策建議

1、全面認(rèn)識(shí)中小企業(yè)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的地位和作用，完善中小企業(yè)所賴以生存的環(huán)境

目前，占中國(guó)企業(yè)總數(shù)99.6%的中小企業(yè)，創(chuàng)造了全國(guó)58.7%的GDP，提供了75%以上城鎮(zhèn)新增就業(yè)崗位，完成65%的發(fā)明專利，75%以上的技術(shù)創(chuàng)新，80%的新產(chǎn)品。廣東是成長(zhǎng)型中小企業(yè)最多的省份之一，2001-2004年廣東中小企業(yè)的工業(yè)增加值、資產(chǎn)總額、銷售收入、利潤(rùn)總額、利稅總額、從業(yè)人員等6項(xiàng)指標(biāo)的增長(zhǎng)率均遠(yuǎn)高于全國(guó)中小企業(yè)的平均增長(zhǎng)率。目前，廣東中小企業(yè)有近50萬(wàn)家，占企業(yè)總數(shù)99%，占就業(yè)人口75%以上，中小企業(yè)在吸納就業(yè)、擴(kuò)大就業(yè)和再就業(yè)方面起著十分積極的作用，為社會(huì)安定和經(jīng)濟(jì)發(fā)展創(chuàng)造了有利條件，發(fā)展中小企業(yè)具有極大的正外部性。但是廣東中小企業(yè)的發(fā)展遇到很多問(wèn)題，其中，資金緊張、融資難是中小企業(yè)發(fā)展的最大瓶頸。

金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，“金融活、經(jīng)濟(jì)一盤棋皆活”，因此，政府支出一定的必要成本為中小企業(yè)創(chuàng)造良好的投融資環(huán)境，是一種收益良好的政府“公共投資”，其中，著力構(gòu)建適合本土需要的信用擔(dān)保體系即是一種良好的選擇?！昂媳е?，生于毫末；九成之臺(tái)，起于累土”。任何一個(gè)事物的發(fā)展都要經(jīng)歷由小到大的過(guò)程，中小企業(yè)的發(fā)展應(yīng)當(dāng)引起共同關(guān)注，為國(guó)內(nèi)的中小企業(yè)的發(fā)展努力創(chuàng)造一個(gè)良好的環(huán)境，就是為國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展做出貢獻(xiàn)。

2、政府應(yīng)當(dāng)提供有效監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制

首先，建立符合需要的多級(jí)擔(dān)保機(jī)構(gòu)監(jiān)管體制。信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)際上是聯(lián)結(jié)商業(yè)銀行和企業(yè)的中介機(jī)構(gòu)，是通過(guò)經(jīng)營(yíng)信用來(lái)生存和發(fā)展的，可以說(shuō)是一個(gè)準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)，其日常經(jīng)營(yíng)實(shí)際形成的是“或有金融風(fēng)險(xiǎn)”，但其畢竟不是一個(gè)嚴(yán)格意義上的金融機(jī)構(gòu)。因此，在確定擔(dān)保行業(yè)的監(jiān)管主體問(wèn)題上有較大的爭(zhēng)議。根據(jù)目前的實(shí)際情況，鑒于擔(dān)保企業(yè)不屬于真正的金融機(jī)構(gòu)，同時(shí)其運(yùn)營(yíng)情況對(duì)地方信用體系建設(shè)關(guān)系重大，因此，宜采取將擔(dān)保機(jī)構(gòu)的監(jiān)管職責(zé)交由省級(jí)政府承擔(dān)，行政主導(dǎo)的單一監(jiān)管模式。建議由省政府牽頭成立擔(dān)保企業(yè)監(jiān)管委員會(huì)，由省府經(jīng)貿(mào)委、財(cái)政廳、金融服務(wù)辦和有關(guān)金融監(jiān)管部門派員參加，負(fù)責(zé)擬訂有關(guān)擔(dān)保業(yè)監(jiān)管的地方性法規(guī)草案，制定和監(jiān)管規(guī)章，協(xié)調(diào)處理重大監(jiān)管問(wèn)題。同時(shí)組建擔(dān)保企業(yè)監(jiān)管局，掛靠省府經(jīng)貿(mào)委或金融服務(wù)辦，承擔(dān)日常具體監(jiān)管職責(zé)。此外，還應(yīng)促進(jìn)擔(dān)保行業(yè)協(xié)會(huì)發(fā)揮更大的作用。

其次，政府應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。第一，成立省級(jí)再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，專為擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供再擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。第二，創(chuàng)新保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，建立再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)體系?？梢越梃b國(guó)外做法，將再保險(xiǎn)與擔(dān)保行業(yè)結(jié)合，擔(dān)保機(jī)構(gòu)在承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的同時(shí)，將已承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)按照一定比例進(jìn)行再保險(xiǎn)，然后由再保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)承擔(dān)部分風(fēng)險(xiǎn)。這樣對(duì)保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō)是可以創(chuàng)新業(yè)務(wù)品種，擔(dān)保機(jī)構(gòu)又可以解除其后顧之憂，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，控制損失。第三，建立財(cái)政彌補(bǔ)機(jī)制。在財(cái)政支出中，專門設(shè)立一塊風(fēng)險(xiǎn)有限補(bǔ)償基金，用以彌補(bǔ)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的代償損失。

3、建立多層次的擔(dān)保體系

目前廣東信用擔(dān)保體系采取的是以商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)為主的發(fā)展模式，雖然對(duì)中小企業(yè)融資解困起到了一定作用，但難以真正承擔(dān)為中小企業(yè)融資解困這一任務(wù)。鑒于區(qū)域發(fā)展的不平衡，廣東同時(shí)擁有全國(guó)最發(fā)達(dá)的地區(qū)和最落后的地區(qū)。廣東省統(tǒng)計(jì)局的數(shù)字顯示，廣東21個(gè)地市中，僅占全省面積23%的珠三角7市，集中了全省78%的經(jīng)濟(jì)總量和85%的財(cái)稅，而粵北山區(qū)7市和東西兩翼7市各自的人均GDP，僅是珠三角的1/5和1/7。區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡，使得廣東省不能一刀切地采用單一的信用擔(dān)保模式。在中小企業(yè)較發(fā)達(dá)的、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)較激烈的鄉(xiāng)鎮(zhèn)，應(yīng)大力發(fā)展社區(qū)互助性擔(dān)保，以互助性擔(dān)保作為擔(dān)保模式的主體；經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)地區(qū)發(fā)揮政策性擔(dān)保的作用，由政府主導(dǎo)建立信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，扶持當(dāng)?shù)刂行∑髽I(yè)的發(fā)展，提供公共產(chǎn)品，經(jīng)過(guò)市場(chǎng)培育之后，引入企業(yè)資金，發(fā)展互助性擔(dān)保；同時(shí)，應(yīng)鼓勵(lì)商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)金融創(chuàng)新的功能，補(bǔ)充金融體系的缺陷，促進(jìn)資金的配置效率，尋找市場(chǎng)中的機(jī)會(huì)。因此，應(yīng)當(dāng)建立起在有效的監(jiān)管和適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制下，以互助性擔(dān)保為主體，發(fā)揮政策性擔(dān)保的作用，同時(shí)以商業(yè)性創(chuàng)新?lián)檠a(bǔ)充的多層次的擔(dān)保體系。

4、鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)積極參與擔(dān)保體系的建設(shè)，推動(dòng)金融機(jī)構(gòu)、擔(dān)保機(jī)構(gòu)和中小企業(yè)建立長(zhǎng)期穩(wěn)定的合作關(guān)系

擔(dān)保機(jī)構(gòu)與金融機(jī)構(gòu)、中小企業(yè)具有良好的協(xié)作方式，是擔(dān)保體系成功運(yùn)作的前提之一，這也是浙江模式的成功經(jīng)驗(yàn)之一。為了推動(dòng)金融機(jī)構(gòu)、擔(dān)保機(jī)構(gòu)和中小企業(yè)建立長(zhǎng)期穩(wěn)定的合作關(guān)系，可以采取“政府搭臺(tái)、企業(yè)唱戲”的方式，將各地的“銀企座談會(huì)”擴(kuò)大為“銀行擔(dān)保企業(yè)座談會(huì)”，由銀行同業(yè)公會(huì)、信用擔(dān)保協(xié)會(huì)和私營(yíng)企業(yè)聯(lián)合承辦，建立起三方共同參與的經(jīng)?；?、規(guī)范化的對(duì)話和協(xié)作機(jī)制。此外，金融機(jī)構(gòu)尤其是地方中小金融機(jī)構(gòu)也要及時(shí)更新觀念，找準(zhǔn)定位，將與擔(dān)保機(jī)構(gòu)加強(qiáng)合作，拓展中小企業(yè)融資業(yè)務(wù)作為新的業(yè)務(wù)增長(zhǎng)點(diǎn)，共同進(jìn)退，一起發(fā)展壯大。