風(fēng)險評估報告范文精選

財政是國民經(jīng)濟中的重要職能部門，也是國民經(jīng)濟運行和監(jiān)管體系中極其重要的環(huán)節(jié)。在當(dāng)前的經(jīng)濟形勢下，財政工作面臨許多問題和風(fēng)險，諸如被動為企業(yè)融資擔(dān)保、過濫的補貼和配套資金、居高不下的債務(wù)、財政收入質(zhì)量存在問題等。如何防范和化解財政風(fēng)險，成為當(dāng)前必須面對和研究的重要課題。

（一）強化財政法制機構(gòu)的職能和作用。在依法行政的大環(huán)境下，財政法制機構(gòu)的職能和作用應(yīng)得到加強和重視，財政機關(guān)發(fā)生的涉及訴訟事務(wù)、法律糾紛的調(diào)處、合同的法律審查、規(guī)范性文件的法律審查、財政執(zhí)法監(jiān)督檢查等事務(wù)，必須由財政法制機構(gòu)歸口管理并依法處置；涉及行政處罰行為，一律應(yīng)由法制機構(gòu)審查把關(guān)并牽頭實施，切實起到依法行政的閘門作用。財政法制機構(gòu)應(yīng)當(dāng)全面參與財政部門涉及法律的工作事務(wù)，包括重要決策的法律分析和論證；重大投資項目的論證和風(fēng)險評估；重大案件、事故的法律調(diào)查；組織法律或政策聽證；提供舉債和擔(dān)保方面的可行性意見及風(fēng)險評估意見；根據(jù)實際工作需要制定和完善相關(guān)工作制度及重大事項工作規(guī)程，防范財政風(fēng)險。

（二）建立重大財政事務(wù)法律處理責(zé)任制，強化各項風(fēng)險約束機制。一是建立財政項目債務(wù)責(zé)任制。明確規(guī)范地方政府和財政部門負(fù)責(zé)人應(yīng)承擔(dān)的管理和償債責(zé)任，將償債責(zé)任列入責(zé)任人工作目標(biāo)考核內(nèi)容。對放棄職責(zé)、放松管理致使項目失敗、償債發(fā)生困難的責(zé)任人，要給予行政處分。二是建立嚴(yán)格的投資決策責(zé)任制和評估制。重大項目要經(jīng)過集體討論決定，并經(jīng)過切實的論證和風(fēng)險評估后方可實施，且風(fēng)險評估報告需報當(dāng)?shù)攸h委、政府的主要負(fù)責(zé)人備案，待條件具備通過風(fēng)險評估后，方可實施。三是完善監(jiān)管和責(zé)任追究制度。財政部門應(yīng)當(dāng)完善監(jiān)管和責(zé)任追究制度，對內(nèi)部工作人員因辦理工作事務(wù)違法違規(guī)操作，導(dǎo)致國家資財、人民利益遭受重大損失或者其他嚴(yán)重后果的，要按照有關(guān)規(guī)定追究其相應(yīng)的責(zé)任。

（三）清理劃分政府老舊債權(quán)債務(wù)。一是劃清債務(wù)人。對以前形成的債務(wù)要嚴(yán)格劃分責(zé)任，分清債務(wù)人，該由政府負(fù)責(zé)的應(yīng)制定一個切實可行的償債計劃，逐步列入政府以后年度財政預(yù)算安排；對于純商業(yè)性的債務(wù)則由企業(yè)負(fù)責(zé)。二是理性消化存量。對合法有效的政府或有負(fù)債，要在清理債權(quán)債務(wù)、明確償債主體、劃清償債責(zé)任的基礎(chǔ)上進行規(guī)范和整頓，使其合法化和公開化，并通過債務(wù)重組、債務(wù)轉(zhuǎn)換、債務(wù)轉(zhuǎn)移或財政直接支付等方式盤活和消化因轉(zhuǎn)貸、墊付、擔(dān)保而形成的債權(quán)債務(wù)，盡可能地將部分財政風(fēng)險轉(zhuǎn)移出去，降低地方財政或有債務(wù)的負(fù)擔(dān)。對不合理的政府或有負(fù)債必須從財政身上分離出去，堅決阻擋償債主體向財政不合理的轉(zhuǎn)移行為。三是建立財政風(fēng)險預(yù)警機制。地方財政部門應(yīng)制訂一套財政風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)體系，以債務(wù)作為財政風(fēng)險預(yù)警機制的核心內(nèi)容加以考量，準(zhǔn)確反映地方財政風(fēng)險程度和發(fā)展變化趨勢，并以年度為時間段，實行定期制度，對地方財政風(fēng)險狀況做出預(yù)測評估報告。政府在舉新債和進行重大投資工作中必須考量風(fēng)險程度，量力而行，量財而為，風(fēng)險評估報告須報當(dāng)?shù)攸h委、政府主要負(fù)責(zé)人。

（四）建立合理有效的債務(wù)管理機制和債務(wù)清償機制。一是建立地方政府債務(wù)管理新體制。由地方政府授權(quán)，責(zé)成地方財政部門負(fù)總責(zé)，管理和登記政府各類債務(wù)的發(fā)生，徹底扭轉(zhuǎn)目前多頭舉債、分散使用、財政兜底的被動局面，逐步建立規(guī)范和統(tǒng)一管理的地方政府債務(wù)管理新制度，形成完整的地方債務(wù)監(jiān)測管理體系。二是嚴(yán)格規(guī)范和控制政府擔(dān)保行為。對地方政府合法的擔(dān)保、承諾行為，必須確立風(fēng)險防范意識和相關(guān)工作規(guī)程，由財政法制機構(gòu)牽頭，進行嚴(yán)格的項目風(fēng)險評估，然后出具財政評估報告，根據(jù)地方財政承受能力合理安排，對于高風(fēng)險和財政無法承受的項目，財政應(yīng)明確拒絕。三是建立債務(wù)清償機制。地方財政結(jié)合財力情況，通過年度預(yù)算安排、財政結(jié)余調(diào)劑等途徑，建立財政償債專項基金，專門用于各種政府債務(wù)的償還。償債基金應(yīng)保持其穩(wěn)定性，且不準(zhǔn)他用，每年保持有所增長。對有經(jīng)濟效益和償還能力的財政或有負(fù)債項目，財政部門應(yīng)對其經(jīng)營效益情況進行監(jiān)控，督促項目單位制定并落實償債計劃，按時還本付息，必要時可將償債資金匯入財政部門專設(shè)的償債基金專戶，統(tǒng)一由財政部門還本付息。

為保障廣大人民群眾根本利益，預(yù)防和減少社會矛盾發(fā)生，全面貫徹落實《市區(qū)“五民工作法”實施方案》、《市區(qū)重大事項“風(fēng)險評估法”實施方案》精神，經(jīng)鄉(xiāng)黨委研究決定，結(jié)合我鄉(xiāng)實際特制定本方案。

一、指導(dǎo)思想

堅持從群眾中來、到群眾中去的群眾路線，緊緊圍繞“創(chuàng)新群眾路線工作法，實現(xiàn)跨越發(fā)展”的總體要求，不斷拓展聯(lián)系群眾途徑，廣泛聽取群眾意見，切實保障群眾知情權(quán)、參與權(quán)、監(jiān)督權(quán)，建立從源頭上防范和減少涉穩(wěn)隱患的工作機制，確保我鄉(xiāng)社會和諧穩(wěn)定。

二、主要內(nèi)容

（一）評估項目：鄉(xiāng)場鎮(zhèn)居民生活用水價格調(diào)整社會穩(wěn)定風(fēng)險評估。

（二）評估范圍：鄉(xiāng)文興社區(qū)全體居民，場鎮(zhèn)各單位，鄉(xiāng)“兩委員一代表”，鄉(xiāng)其他群眾。

編者按：本文主要從總則；重大決策廉政風(fēng)險評估；科室和崗位廉政風(fēng)險評估；監(jiān)督檢查和責(zé)任追究這幾個方面來進行講述。其中，主要包括：評估的重點范圍和內(nèi)容；適用范圍；科室和崗位廉政風(fēng)險等級的劃分；部門和崗位廉政風(fēng)險等級的評定；科室廉政風(fēng)險的監(jiān)督管理等，具體材料請詳見下文：

第一章總則

第一條為切實加強對行政權(quán)力運行廉政風(fēng)險的預(yù)警防范，有效提高預(yù)防腐敗工作能力和水平，根據(jù)中央《建立健全教育、制度、監(jiān)督并重的懲治和預(yù)防腐敗體系實施綱要》、《建立健全懲治和預(yù)防腐敗體系20*—2012年工作規(guī)劃》及《*市行政權(quán)力運行廉政風(fēng)險評估預(yù)警工作方案》，結(jié)合我局實際，制定本暫行辦法。

第二條本暫行辦法適用范圍是教育局各行政職權(quán)科室。

第三條廉政風(fēng)險評估預(yù)警堅持關(guān)口前移、預(yù)防為主的原則；堅持依法依紀(jì)、客觀及時的原則；堅持預(yù)警監(jiān)督與鼓勵保護相結(jié)合的原則。

第四條廉政風(fēng)險評估預(yù)警，就是對科室、工作崗位和工作過程中可能產(chǎn)生腐敗問題的潛在危險及其危害程度進行分析評估，確定風(fēng)險等級，提出預(yù)防對策，實施分類管理。目的是有效控制和化解廉政風(fēng)險，預(yù)防腐敗問題的發(fā)生。

第一章總則第一條為實施動物疫病區(qū)域化管理，規(guī)范無規(guī)定動物疫病區(qū)評估活動，有效控制和撲滅重大動物疫病，提高動物衛(wèi)生及動物產(chǎn)品安全水平，促進對外貿(mào)易，根據(jù)《中華人民共和國動物防疫法》等法律法規(guī)規(guī)定，制定本辦法。第二條本辦法所稱無規(guī)定動物疫病區(qū)評估是指按照《無規(guī)定動物疫病區(qū)管理技術(shù)規(guī)范》，對某一特定區(qū)域動物疫病狀況及防控能力進行的綜合評價。第三條農(nóng)業(yè)部負(fù)責(zé)全國無規(guī)定動物疫病區(qū)評估管理工作，確定并公布實施區(qū)域化管理的動物疫病種類，制定并《無規(guī)定動物疫病區(qū)管理技術(shù)規(guī)范》。農(nóng)業(yè)部設(shè)立的全國動物衛(wèi)生風(fēng)險評估專家委員會,承擔(dān)無規(guī)定動物疫病區(qū)評估工作。第四條無規(guī)定動物疫病區(qū)評估應(yīng)當(dāng)遵循有關(guān)國際組織確定的區(qū)域控制與風(fēng)險評估基本原則。第五條國家支持各省、自治區(qū)、直轄市建立無規(guī)定動物疫病區(qū)，鼓勵養(yǎng)殖企業(yè)參與無規(guī)定動物疫病區(qū)建設(shè)。第二章申請第六條無規(guī)定動物疫病區(qū)建成并符合農(nóng)業(yè)部《無規(guī)定動物疫病區(qū)管理技術(shù)規(guī)范》要求的，由省級人民政府畜牧獸醫(yī)行政主管部門向農(nóng)業(yè)部申請評估?？缡o規(guī)定動物疫病區(qū)的評估，由區(qū)域涉及的省級人民政府畜牧獸醫(yī)行政主管部門共同申請。第七條申請無規(guī)定動物疫病區(qū)評估應(yīng)當(dāng)提交申請書和自我評估報告。申請書應(yīng)當(dāng)明確下列事項：（一）無規(guī)定動物疫病區(qū)的范圍；（二）獸醫(yī)體系建設(shè)情況；（三）動物疫情報告體系；（四）動物疫病流行情況；（五）控制、撲滅計劃和實施情況；（六）免疫措施和監(jiān)測情況；（七）應(yīng)急反應(yīng)措施。第八條無規(guī)定動物疫病區(qū)可以是以下區(qū)域：（一）省、自治區(qū)、直轄市的部分或全部區(qū)域；（二）毗鄰省的連片區(qū)域；（三）同一生物安全管理體系下的若干養(yǎng)殖加工場所構(gòu)成的一定區(qū)域。第九條農(nóng)業(yè)部自收到申請之日起10個工作日內(nèi)做出是否受理的決定，并書面通知申請單位和全國動物衛(wèi)生風(fēng)險評估專家委員會。第三章評估第十條全國動物衛(wèi)生風(fēng)險評估專家委員會應(yīng)當(dāng)自收到農(nóng)業(yè)部通知后5個工作日內(nèi)組成評估專家組并指定組長。評估專家組由5人以上單數(shù)組成，實行組長負(fù)責(zé)制。第十一條評估專家組按照農(nóng)業(yè)部《無規(guī)定動物疫病區(qū)管理技術(shù)規(guī)范》要求開展無規(guī)定動物疫病區(qū)評估。無規(guī)定動物疫病區(qū)評估應(yīng)當(dāng)遵循科學(xué)、公平、公正的原則，采取書面評審和現(xiàn)場評審相結(jié)合的方式進行。第十二條評估專家組應(yīng)當(dāng)在5個工作日內(nèi)完成書面評審。書面評審包括以下內(nèi)容：（一）申請書和自我評估報告格式是否符合規(guī)定，有無缺項、漏項；（二）申報材料是否符合無規(guī)定動物疫病區(qū)自然環(huán)境條件、人工屏障和動物流行病學(xué)等方面的要求。第十三條書面評審合格的，由評估專家組進行現(xiàn)場評審。書面評審不合格的，由全國動物衛(wèi)生風(fēng)險評估專家委員會報請農(nóng)業(yè)部書面通知申請單位在規(guī)定期限內(nèi)補充有關(guān)資料。逾期未報送的，按撤回申請?zhí)幚?。第十四條現(xiàn)場評審應(yīng)當(dāng)遵循下列程序，并在15個工作日內(nèi)完成：（一）評估專家組組長主持召開會議，宣布現(xiàn)場評審方案、專家組分工、時間安排和評估紀(jì)律等；（二）聽取申請單位關(guān)于無規(guī)定動物疫病區(qū)建設(shè)及管理情況的介紹；（三）實地核查有關(guān)資料、檔案和建設(shè)情況。第十五條專家組組長可以根據(jù)評審需要，召集臨時會議，對評審中發(fā)現(xiàn)的問題進行討論。必要時可以要求申請單位陳述有關(guān)情況。申請單位應(yīng)當(dāng)如實提供評估專家組所要求的有關(guān)資料，并配合專家組開展評估。第十六條經(jīng)實地核查，申報材料真實、準(zhǔn)確，并達到《無規(guī)定動物疫病區(qū)管理技術(shù)規(guī)范》要求的，予以通過現(xiàn)場評估。經(jīng)實地核查，發(fā)現(xiàn)有下列情形之一的，限期整改：（一）申報的無規(guī)定動物疫病區(qū)區(qū)域范圍與實際不符的；（二）需要進一步補充數(shù)據(jù)和材料的；（三）個別事項未完全達到《無規(guī)定動物疫病區(qū)管理技術(shù)規(guī)范》要求的；（四）其他可以通過整改達到要求的。經(jīng)實地核查，發(fā)現(xiàn)有下列情形之一的，不予通過現(xiàn)場評估：（一）與本辦法第十二條第二款第二項有原則性出入的；（二）未達到《無規(guī)定動物疫病區(qū)管理技術(shù)規(guī)范》有關(guān)動物疫情監(jiān)測、檢疫監(jiān)管和應(yīng)急反應(yīng)要求的；（三）申請單位隱瞞有關(guān)情況或者有其他欺騙行為的。第十七條需要“限期整改”的，由農(nóng)業(yè)部書面通知申請單位在規(guī)定期限內(nèi)進行整改。申請單位在規(guī)定期限內(nèi)完成整改后，將整改報告及相關(guān)證明材料報評估專家組審核，審核結(jié)果經(jīng)全國動物衛(wèi)生風(fēng)險評估專家委員會報農(nóng)業(yè)部。必要時，全國動物衛(wèi)生風(fēng)險評估專家委員會可以組織評估專家組再次進行現(xiàn)場評審。第十八條評估專家組應(yīng)當(dāng)在現(xiàn)場評估結(jié)束后5個工作日內(nèi)完成評估報告，并提出“通過”或“不予通過”的評估建議，經(jīng)全國動物衛(wèi)生風(fēng)險評估專家委員會報農(nóng)業(yè)部。第十九條特殊情況下，經(jīng)農(nóng)業(yè)部同意，評估專家組可以適當(dāng)縮短或延長評估時間。第四章公布第二十條農(nóng)業(yè)部自收到評估報告后10個工作日內(nèi)完成初審。初審?fù)ㄟ^的，由農(nóng)業(yè)部通知申請單位；初審不合格的，書面通知申請單位并說明理由。第二十一條初審?fù)ㄟ^的，由農(nóng)業(yè)部征求省、自治區(qū)、直轄市人民政府畜牧獸醫(yī)行政主管部門的意見。省、自治區(qū)、直轄市人民政府畜牧獸醫(yī)行政主管部門應(yīng)當(dāng)在規(guī)定期限內(nèi)向農(nóng)業(yè)部反饋書面意見。第二十二條農(nóng)業(yè)部對省、自治區(qū)、直轄市的反饋意見進行審核，做出無規(guī)定動物疫病區(qū)是否合格的決定。合格的無規(guī)定動物疫病區(qū)由農(nóng)業(yè)部列入國家無規(guī)定動物疫病區(qū)名錄，并對外公布。農(nóng)業(yè)部根據(jù)需要向有關(guān)國際組織、國家和地區(qū)通報評估情況或申請國際評估認(rèn)可。第二十三條列入國家無規(guī)定動物疫病區(qū)名單的區(qū)域發(fā)生規(guī)定的動物疫病，農(nóng)業(yè)部取消其無規(guī)定動物疫病區(qū)資格，并對外公布有關(guān)情況。無規(guī)定動物疫病區(qū)在疫情撲滅后，符合農(nóng)業(yè)部《無規(guī)定動物疫病區(qū)管理技術(shù)規(guī)范》要求，并經(jīng)省、自治區(qū)、直轄市人民政府畜牧獸醫(yī)行政主管部門評估合格，可以向農(nóng)業(yè)部申請恢復(fù)無規(guī)定動物疫病區(qū)資格。第二十四條農(nóng)業(yè)部對已公布的無規(guī)定動物疫病區(qū)實行不定期監(jiān)督檢查。發(fā)現(xiàn)不符合本辦法第十六條第三款有關(guān)規(guī)定的，取消其無規(guī)定動物疫病區(qū)資格。第五章附則第二十五條發(fā)生重大動物疫情解除封鎖后，需要國家確認(rèn)為無疫狀況的，以及動物及動物產(chǎn)品對外貿(mào)易等活動中需要進行無疫狀況評估的，參照本辦法執(zhí)行。第二十六條無規(guī)定動物疫病區(qū)評估申請書的內(nèi)容和格式由農(nóng)業(yè)部統(tǒng)一規(guī)定。

為及時掌握社會保險基金管理運營情況和安全狀況，制定了《懷化市社會保險基金行政監(jiān)督事項報告制度》，組織各二級經(jīng)辦機構(gòu)和縣（市、區(qū)）對轄區(qū)內(nèi)基金安全運行情況進行風(fēng)險評估，撰寫基金安全運行風(fēng)險評估報告，確認(rèn)風(fēng)險指數(shù)和安全系數(shù)，進行基金安全預(yù)警預(yù)測。風(fēng)險評估報告要求重點分析當(dāng)期繳費基數(shù)、平均工資、繳費人數(shù)、繳費率、征繳額、支出額、資金使用效率等指標(biāo)變化情況，并要求有明確的風(fēng)險分析和情況說明，尤其要認(rèn)真分析當(dāng)期收不抵支的原因，提出對策建議，發(fā)現(xiàn)問題及時進行現(xiàn)場檢查，及時堵塞、彌補管理中的漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，指導(dǎo)、幫助經(jīng)辦機構(gòu)做好基金安全管理和監(jiān)督工作，確?；鸢踩椒€(wěn)運行。

確崗限權(quán)

懷化市按照經(jīng)辦機構(gòu)不同的內(nèi)控要求，科學(xué)設(shè)置崗位，合理調(diào)整確定經(jīng)辦崗位權(quán)限和職能，嚴(yán)格操作程序和行為規(guī)范，嚴(yán)格人員配備和定期輪崗交流，通過確崗限權(quán)，增強自我約束和風(fēng)險控制能力。

施行行政問責(zé)

懷化市印發(fā)了《懷化市人力資源和社會保障依法行政考核實施辦法》，施行社會保險基金安全管理績效考核和行政問責(zé)。每年年初與所轄區(qū)域社會保險行政部門簽訂基金安全管理目標(biāo)責(zé)任狀，明確監(jiān)督檢查內(nèi)容和責(zé)任。還進一步加大重點監(jiān)督項目的細(xì)化、量化力度，把基金合規(guī)運作和基金安全完整兩項重點監(jiān)督指標(biāo)納入行政績效考核范圍，細(xì)化為四大塊十一項具體指標(biāo)，明確檢查標(biāo)準(zhǔn)和要求，實行量化考核。同時下發(fā)了《懷化市社會保險基金管理使用違規(guī)責(zé)任追究制度》，列出了社會保險基金違規(guī)使用18種情形和行為，規(guī)定對因監(jiān)督不力或工作失誤造成損失的，嚴(yán)格追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任，使基金安全管理責(zé)任層層分解和落實，做到橫向覆蓋五大險種，縱向延伸到基金征收、支付和結(jié)余全過程，確保基金合規(guī)運行率和安全完整率100%目標(biāo)任務(wù)實現(xiàn)。

推進電子化監(jiān)管